Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки

• Дата: 2021
• Автори: Пушак, Я.Я., Трушкіна, Н.В.
• Формат: Стаття
• Мова: Ukrainian
• Опубліковано: Інститут економіки промисловості НАН України 2021
• Назва видання: Вісник економічної науки України
• Теми: Фінанси
• Онлайн доступ: http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/183667
• Назва журналу: Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
• Цитувати: Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки / Я.Я. Пушак, Н.В. Трушкіна // Вісник економічної науки України. — 2021. — № 2 (41). — С. 197-203. — Бібліогр.: 39 назв. — укр.

У статті викладено результати експертного опитування українських підприємств для виявлення збитків від економічних злочинів, шахрайства та корупції. Проаналізовано й узагальнено наукові підходи до визначення поняття «фінансовий моніторинг», які умовно систематизовано у такі групи: система, комплекс заходів, інститут, інструментарій, механізм, складова безпеки, форма фінансового контролю. Встановлено, що здебільшого під фінансовим моніторингом розуміється система законодавчо закріплених інформаційних, контрольних і правоохоронних процедур; система заходів фінансового, адміністративного, кримінального та оперативно-розшукового характеру; система постійного спостереження; сукупність заходів суб’єктів фінансового моніторингу; інститут фінансового права; інструмент державного регулювання; економіко-правовий механізм у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; складова системи забезпечення економічної безпеки національної економіки; специфічна форма державного фінансового контролю; складова фінансової безпеки держави. На цій підставі надано авторський підхід до трактування цієї економічної категорії як інструменту забезпечення національної безпеки на основі реалізації сукупності інституційних, нормативно-правових, організаційно-економічних, інноваційних, інвестиційних інформаційних заходів. У результаті дослідження виявлено, що незважаючи на деякі позитивні законодавчі ініціативи щодо створення й функціонування системи фінансового моніторингу в Україні, все ж таки існують певні проблеми недостатньо ефективного нормативно-правового забезпечення у цьому напрямі. Більшість законодавчих і нормативних документів не кореспондуються один з одним. У деяких з них лише йдеться про гарантування національної безпеки, але не прописано загальних засад фінансового моніторингу як інструменту забезпечення національної безпеки. Не визначено належних інституційних умов розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Не розроблено відповідних механізмів інституційного, організаційно-економічного, фінансового та інформаційного забезпечення функціонування системи фінансового моніторингу з позицій національної безпеки держави. Для вирішення цих проблем визначено напрями вдосконалення нормативно-правового регулювання розвитку системи фінансового моніторингу в Україні.