Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок
Розглядається система факторів, що забезпечують фінансову безпеку кредитних спілок. Досліджено сутність визначення стратегії запобігання можливим загрозам фінансової безпеки функціонування кредитних спілок в сучасних умовах господарювання....
Gespeichert in:
| Datum: | 2008 |
|---|---|
| 1. Verfasser: | |
| Format: | Artikel |
| Sprache: | Ukrainian |
| Veröffentlicht: |
Інститут регіональних досліджень НАН України
2008
|
| Online Zugang: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/12328 |
| Tags: |
Tag hinzufügen
Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
|
| Назва журналу: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Zitieren: | Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок / О.І. Гриценко // Соц.-екон. пробл. сучас. періоду України. — 2008. — Вип. 6. — С. 297-304. — Бібліогр.: 5 назв. — укp. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| id |
nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-12328 |
|---|---|
| record_format |
dspace |
| spelling |
nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-123282025-02-09T21:40:56Z Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок Обеспечение финансовой безопасности деятельности кредитных союзов Providing of Financial Safety of Activity of Credit Unions Гриценко, О.І. Розглядається система факторів, що забезпечують фінансову безпеку кредитних спілок. Досліджено сутність визначення стратегії запобігання можливим загрозам фінансової безпеки функціонування кредитних спілок в сучасних умовах господарювання. Проанализирована система факторов, обеспечивающих финансовую безопасность кредитных союзов. The system of factors which provide financial safety of credit unions is analysed. 2008 Article Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок / О.І. Гриценко // Соц.-екон. пробл. сучас. періоду України. — 2008. — Вип. 6. — С. 297-304. — Бібліогр.: 5 назв. — укp. XXXX-0014 https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/12328 658.15.012.8 uk application/pdf Інститут регіональних досліджень НАН України |
| institution |
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| collection |
DSpace DC |
| language |
Ukrainian |
| description |
Розглядається система факторів, що забезпечують фінансову безпеку кредитних спілок. Досліджено сутність визначення стратегії запобігання можливим загрозам фінансової безпеки функціонування кредитних спілок в сучасних умовах господарювання. |
| format |
Article |
| author |
Гриценко, О.І. |
| spellingShingle |
Гриценко, О.І. Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок |
| author_facet |
Гриценко, О.І. |
| author_sort |
Гриценко, О.І. |
| title |
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок |
| title_short |
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок |
| title_full |
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок |
| title_fullStr |
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок |
| title_full_unstemmed |
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок |
| title_sort |
забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок |
| publisher |
Інститут регіональних досліджень НАН України |
| publishDate |
2008 |
| url |
https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/12328 |
| citation_txt |
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок / О.І. Гриценко // Соц.-екон. пробл. сучас. періоду України. — 2008. — Вип. 6. — С. 297-304. — Бібліогр.: 5 назв. — укp. |
| work_keys_str_mv |
AT gricenkooí zabezpečennâfínansovoíbezpekidíâlʹnostíkreditnihspílok AT gricenkooí obespečeniefinansovoibezopasnostideâtelʹnostikreditnyhsoûzov AT gricenkooí providingoffinancialsafetyofactivityofcreditunions |
| first_indexed |
2025-12-01T02:12:01Z |
| last_indexed |
2025-12-01T02:12:01Z |
| _version_ |
1850270154358784000 |
| fulltext |
Соц.-ек.проблеми сучас.періоду України, 2008, Вип. 6(74) 297
УДК 658.15.012.8
О. І. Гриценко
Забезпечення фінансової безпеки діяльності
кредитних спілок
Розглядається система факторів, що забезпечують фінансову безпеку
кредитних спілок. Досліджено сутність визначення стратегії запобігання
можливим загрозам фінансової безпеки функціонування кредитних спілок в
сучасних умовах господарювання.
Ключові слова: фінансова безпека, кредитна спілка, ризик, загрози, фактори
забезпечення фінансової безпеки.
1 Безпека фінансово-господарської діяльності підприємств та
організацій тісно пов’язана з ризиками, які є невід’ємною складовою
ринкової форми господарювання. Ризик – це вид небезпеки, на яку
необхідно реагувати задля усунення чи зменшення ризику економічних
збитків.
Загальна стратегія економічної безпеки, на думку багатьох
дослідників, повинна формуватись із таких складових: стратегія
запобігання можливих загроз, стратегія усунення існуючих загроз,
стратегія відновлення безпеки і компенсації втрат.
Стратегія запобігання орієнтована на прогнозування і завчасне
виявлення можливих загроз. Така стратегія є найбільш ефективною,
тому що виключає можливість появи кризової ситуації і водночас є
найбільш дорогою, бо потребує значних витрат ресурсів.
Дослідженням теоретичних і методичних аспектів створення та
розвитку кредитної кооперації в Україні займалися В. Алексійчук, Д.
Бартон, В. Гончаренко, В. Зіновчук, М. Малік, Р. Славюк, А. Стадник,
П. Саблук, фахівці європейського ТАСІS з розвитку кооперації та ін.
Разом з тим, існує необхідність подальшого вивчення місця і ролі
фінансових ризиків у діяльності кредитних спілок з метою забезпечення
їх фінансової безпеки.
© О. І. Гриценко, 2008.
298 Соц.-ек.проблеми сучас.періоду України, 2008, Вип. 6(74)
О. І. Гриценко
Метою статті є визначення основних ознак виникнення та
методів запобігання ризикам діяльності кредитних спілок, як
інструмента забезпечення їх фінансової безпеки на сучасному етапі
господарювання.
Економічна безпека підприємства – це стан ресурсів підприємства
(капіталу, персоналу, інформації, технології, тех ніки) і підприємниць-
ких здібностей, при яких економічні пара метри дозволяють зберегти
його стабільне функціонування, рівновагу та стійкість при мінімізації
загроз.
Головна мета фінансової безпеки – гарантувати най більш ефективне
використання ресурсів підприємства для забез печення стабільного
функціонування та динамічного розвитку, запобігання внутрішнім і
зовнішнім загрозам.
Тому основними функціональними цілями економічної безпеки
слід вважати такі:
забезпечення безпеки капіталу та майна підприємства;−
забезпечення фінансової ефективності роботи: фінансової −
стійкості, незалежності;
досягнення конкурентоспроможності та високого рівня −
економічного потенціалу;
досягнення високого рівня менеджменту, оптимальної орга-−
нізаційної структури управління підприємством;
правова захищеність господарської діяльності підприємства.−
До складу економічної безпеки підприємства входять: фінансова,
технологічна, ресурсна, соціальна, інформаційна, кадрова, екологічна,
правова безпека [2]. Найбільш значущою серед перерахованих скла-
дових є фінансова, оскільки стійкість функціонування підприємства
забезпечує стале фінансове становище.
Ефективне управління ресурсами підприємства значною мірою
залежить від оптимального узгодження окремих видів ресурсів, рівня
організації праці та ефективності управління підприємства. На нашу
думку, фінансова складова економічної безпеки підприємств тісно
пов’язана з поняттям фінансово-виробничого потенціалу. В роботах
Соц.-ек.проблеми сучас.періоду України, 2008, Вип. 6(74) 299
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок
багатьох вчених в даному аспекті виділяється поняття економічного
потенціалу підприємства, який переважно трактується як сукупність
ресурсів, наданих в розпорядження підприємства для здійснення
виробничої діяльності [4 ].
Деякі автори розглядають економічний потенціал з позицій
фінансового менеджменту та визначають його як сукупну спроможність
економічних ресурсів підприємства забезпечити отримання максималь-
но можливого доходу засобами виробництва та реалізації необхідних
для ринку товарів та послуг в умовах зовнішнього та внутрішнього
середовища, що забезпечують найбільш повне їх використання [5].
В. В. Ковальов та О. Н. Волкова [3] під економічним потенціалом
підприємства розуміють спроможність досягати поставленої мети,
використовуючи наявні матеріальні, трудові та фінансові ресурси. Для
формалізованого опису економічного потенціалу вони пропонують
використовувати бухгалтерську звітність. В цьому випадку виділяють
дві характеристики економічного потенціалу: майновий та фінансовий
стан підприємства.
Майновий стан характеризується величиною, складом та станом
активів, що є в розпорядженні підприємства для досягнення своєї
мети.
Фінансовий стан визначається досягнутими фінансовими резуль-
татами за звітний період, а також описується активними та пасивними
статтями балансу та співвідношеннями між ними.
З даною точкою зору не можна не погодитись, так як нераціональна
структура майна може привести до погіршення фінансового стану.
Фінансові відносини ґрунтуються на можливій соціальній і
економічній вигоді від вкладеного капіталу і не позбавлені певного
ризику. Щоб забезпечити фінансову стабільність впродовж тривалого
періоду, необхідно постійно стежити за фінансовим станом організацій,
оперативно реагувати на зміни, вивчати їх закономірності і причини
відхилення, вживати заходи для підвищення ефективності фінансово-
господарської діяльності.
300 Соц.-ек.проблеми сучас.періоду України, 2008, Вип. 6(74)
О. І. Гриценко
У відповідності з чинним законодавством, кредитна спілка – це
неприбуткова організація, заснована фізичними особами на коопе-
ративних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному
кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об’єднаних
грошових внесків членів кредитної спілки [1]. Успіх функціонування
кредитних спілок залежить від того, в якій мірі їх діяльність відповідає
кооперативній природі та сутності установ дрібного кредитування.
Кредитна спілка в процесі своєї діяльності підпорядкована різного роду
ризикам. Але основним є кредитний ризик, пов’язаний з неможливістю
позичальника виконати умови кредитного договору.
До основних факторів, що підвищують кредитний ризик в кредитних
спілках, відносять:
значний розмір сум кредитів, виданих вузькому колу пози-−
чальників;
ліберальна кредитна політика – надання кредитів без наявності −
необхідної інформації;
неможливість отримання відповідного забезпечення для кре-−
диту;
значні суми кредитів, виданих позичальникам, пов’язаних між −
собою;
нестабільність економічної та політичної ситуації.−
До факторів, що знижують кредитний ризик, можна віднести такі:
консервативну політику управління кредитуванням;−
ретельну процедуру затвердження кожного кредиту;−
встановлення максимально допустимого розміру ризику, що −
припадає на одного позичальника;
систематичне спостереження та контроль за ризиками зі сторони −
керівництва;
ефективне забезпечення страхування кредитів.−
Основними методами управління кредитним ризиком слід вва-
жати:
1) лімітування кредитів – встановлення сум максимальної забор-
гованості по позиках конкретному позичальнику;
Соц.-ек.проблеми сучас.періоду України, 2008, Вип. 6(74) 301
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок
2) проведення маркетингу ринку кредитних ресурсів;
3) прогнозування стану ринку кредитів;
4) диверсифікацію кредитів – розповсюдження кредитування через
надання:
менших сум кредитів максимальному колу незалежних −
клієнтів;
кредитів, різних по термінам погашення, призначенню, −
по виду забезпечення, способам визначення процентної
ставки за кредит;
кредитів для різних галузей народного господарства;−
5) страхування – в випадку неплатоспроможності боржника пога-
шення заборгованості по наданому кредиту бере на себе страхова
компанія;
6) встановлення різних процентних ставок по кредиту в залежності
від величини ризику;
7) інтелектуальні експертні оцінки – комплексний підхід до рішення
задач управління кредитним ризиком на всіх етапах кредитної
угоди.
Спілка повинна постійно переглядати свою кредитну політику у
відповідності зі змінами ринкових умов. Кредитна політика складається
з загальних напрямів прийняття рішень по вибору надійного позичаль-
ника, обсягу та терміну кредиту. Ці напрями в подальшому реалізуються
управлінським апаратом. На рис. 1 наведена послідовність здійснення
кредитної політики та взаємозв’язок її етапів.
Ефективність фінансово-кредитного забезпечення – це складна
функція, яка залежить від порядку надання кредитного ресурсу та від
виробничого процесу, в якому цей ресурс використовується. Так, при
оцінці ефективності сільськогосподарського кредиту необхідно ви-
ходити з того, що процес видачі кредитних ресурсів та погашувальні
платежі розподілені в часі. Тому для співставлення потоків слід оцінити
їх сумарну вартість на певний момент часу, наприклад, на початок
кредитування.
Кредитна політикаКредитні умови Рішення про надання кредитуКонтроль за наявністю та використанням кредитних ресурсів
Перегляд кредитної
політики
Відповідність стану
балансу кредитній
політиці
Аналіз
доходності
Рис. 1. Послідовність формування кредитної політики кредитної спілки
302 Соц.-ек.проблеми сучас.періоду України, 2008, Вип. 6(74)
О. І. Гриценко
Процес оцінки може бути розподілений на чотири етапи. На першо-
му етапі визначаються періоди здійснення кредитного процесу, на дру-
гому – величина позики, на третьому – оптимальні потоки доходів від
використання кредиту, на четвертому – ефективність кредитування.
Таким чином, забезпечення механізму фінансової безпеки кредитної
спілки слід починати з оцінки фінансових потоків (виявлення джерел
грошових ресурсів, співвідношення процесів споживання та накопи-
чення) та підбору потенційних учасників цього процесу.
Дуже важливо визначити можливі територіальні межі, характер
зайнятості населення в даному регіоні (фізичних та юридичних
осіб, як правило, з сфери малого підприємництва), виявити моти-
ви в організації кредитної спілки. Необхідно з’ясувати ситуацію
з матеріально-технічним забезпеченням створюваної організації,
підібрати приміщення та устаткування, що відповідають характеру
діяльності кредитної спілки.
При позитивній динаміці фінансових ресурсів в обраному регіоні,
наявності зацікавлених осіб, потенційних джерел кооперації та
умов технічного забезпечення слід розробити технічно-економічне
Кредитна політика
Кредитні умови Рішення про надання кредиту
Контроль за наявністю та використанням кредитних ресурсів
Перегляд кредитної
політики
Відповідність стану
балансу кредитній
політиці
Аналіз
доходності
Рис. 1. Послідовність формування кредитної політики кредитної спілки
Соц.-ек.проблеми сучас.періоду України, 2008, Вип. 6(74) 303
Забезпечення фінансової безпеки діяльності кредитних спілок
обґрунтування діяльності кредитного кооперативу, в якому розрахо-
вуються організаційні витрати, розмір пайового капіталу та джерел
його формування. Одним з основних мотивів створення кооперати-
ву є наближення процесів накопичення тимчасово вільних коштів
учасників та використання цих коштів для кредитування в межах
кредитної спілки.
Сприяння розвитку кредитних спілок вважається пріоритетним
напрямком розвитку фінансово-кредитних відносин багатьма
дослідниками та задекларовано в різних державних програмах. Разом з
цим, конкретні заходи державної допомоги не визначені. Це стосується
такої допомоги:
створення нормативно-методичної та інформаційної бази;−
законодавчого закріплення можливості надання позик кредитною −
спілкою підприємствам малого та середнього бізнесу;
проведення роз’яснювальної роботи серед населення та −
відповідна його підготовка до роботи в кредитних спілках в якості
пайовиків та менеджерів;
забезпечення гарантій щодо залучених коштів населення.−
При їх розв’язанні небанківські кредитні установи, засновані на
кооперативних принципах самодопомоги та самоуправління, зможуть
вирішити свої фінансові проблеми без державної підтримки та зіграти
вирішальну роль розвитку підприємництва.
Метод управління фінансовою безпекою є способом впливу на дже-
рела і чинники загроз (небезпек) підприємству з метою їх мінімізації або
нейтралізації. Метою системи безпеки є своєчасне виявлення і попере-
дження як зовнішніх, так і внутрішніх загроз, забезпечення захищеності
підприємства і досягнення ним постав леної мети. Виконання постав-
лених цілей можна досягнути на основі вирішення комплексу завдань:
прогнозування і виявлення потенційних небезпек; класифікація їх за
величиною можливих витрат; знаходження способів і ресурсів для
запобігання, послаблення і ліквідації наслідків їх впливу.
Для цього потрібно оцінити еко номічний потенціал підприємства,
ефективність його використання, звернути увагу на надійність кадрово-
304 Соц.-ек.проблеми сучас.періоду України, 2008, Вип. 6(74)
О. І. Гриценко
го потенціалу і, перш за все, на тих, хто має доступ до інформації, яка
є комерційною таємницею; приймає відповідальні ризиковані рішення.
Слід оцінити стан фінансової, інформаційної, техніко-технологічної,
кадрової, політико-правової, силової, екологічної та ринкової складових
безпеки підприємства.
Список використаних джерел
Закон України «Про кредитні спілки» від 20 грудня 2001 р. 1.
№ 2908-ІІІ; з останньою поправкою від 10.07.2003 № 1096-І5 :
Веб-сайт / zakon.nau.ua/doc/?uid=1078.5945.0.
Калина А. В. Економіка підприємства: навчальний посібник / 2.
А. В. Калина, А. А. Котвицький, О. З. Стожок – К. : Знання
України, 2007. – 324 с.
Ковалев В. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия 3.
В. В. Ковалев, О. Н. Волкова, Е. М. Гриженко. – М. : ПБОЮЛ,
2000. – 424 с.
Лапин Е.В. Экономический потенциал предприятия : Моно-4.
графия / Е. В. Лапин. – Сумы: ИТД «Университетская книга»,
2002. – 310 с.
Ященко Б.В. Екологізація управління теплоенергетичним ком-5.
плексом в умовах корпоратизації : автореф. дис. на здобуття наук.
ступеня канд. екон. наук : 08.08.01 / Б. В. Ященко ; Сумський
державний університет. – Суми, 2001. –20 с.
Гриценко Е. И. Обеспечение финансовой безопасности деятельности кредитных
союзов.
Проанализирована система факторов, обеспечивающих финансовую
безопасность кредитных союзов.
Ключевые слова: финансовая безопасность, кредитный союз, риск, угрозы,
факторы обеспечения финансовой безопасности.
Grytsenko O. I. Providing of Financial Safety of Activity of Credit Unions.
The system of factors which provide financial safety of credit unions is analysed.
Keywords: financial safety, credit union, risk, threats, factors of providing of financial
safety.
|