Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки
У статті викладено результати експертного опитування українських підприємств для виявлення збитків від економічних злочинів, шахрайства та корупції. Проаналізовано й узагальнено наукові підходи до визначення поняття «фінансовий моніторинг», які умовно систематизовано у такі групи: система, комплек...
Gespeichert in:
| Veröffentlicht in: | Вісник економічної науки України |
|---|---|
| Datum: | 2021 |
| Hauptverfasser: | , |
| Format: | Artikel |
| Sprache: | Ukrainian |
| Veröffentlicht: |
Інститут економіки промисловості НАН України
2021
|
| Schlagworte: | |
| Online Zugang: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/183667 |
| Tags: |
Tag hinzufügen
Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
|
| Назва журналу: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Zitieren: | Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки / Я.Я. Пушак, Н.В. Трушкіна // Вісник економічної науки України. — 2021. — № 2 (41). — С. 197-203. — Бібліогр.: 39 назв. — укр. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| id |
nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-183667 |
|---|---|
| record_format |
dspace |
| spelling |
Пушак, Я.Я. Трушкіна, Н.В. 2022-04-07T12:16:55Z 2022-04-07T12:16:55Z 2021 Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки / Я.Я. Пушак, Н.В. Трушкіна // Вісник економічної науки України. — 2021. — № 2 (41). — С. 197-203. — Бібліогр.: 39 назв. — укр. 1729-7206 DOI: https://doi.org/10.37405/1729-7206.2021.2(41).197-203 https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/183667 330.1:336.1:338.2(477) У статті викладено результати експертного опитування українських підприємств для виявлення збитків від економічних злочинів, шахрайства та корупції. Проаналізовано й узагальнено наукові підходи до визначення поняття «фінансовий моніторинг», які умовно систематизовано у такі групи: система, комплекс заходів, інститут, інструментарій, механізм, складова безпеки, форма фінансового контролю. Встановлено, що здебільшого під фінансовим моніторингом розуміється система законодавчо закріплених інформаційних, контрольних і правоохоронних процедур; система заходів фінансового, адміністративного, кримінального та оперативно-розшукового характеру; система постійного спостереження; сукупність заходів суб’єктів фінансового моніторингу; інститут фінансового права; інструмент державного регулювання; економіко-правовий механізм у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; складова системи забезпечення економічної безпеки національної економіки; специфічна форма державного фінансового контролю; складова фінансової безпеки держави. На цій підставі надано авторський підхід до трактування цієї економічної категорії як інструменту забезпечення національної безпеки на основі реалізації сукупності інституційних, нормативно-правових, організаційно-економічних, інноваційних, інвестиційних інформаційних заходів. У результаті дослідження виявлено, що незважаючи на деякі позитивні законодавчі ініціативи щодо створення й функціонування системи фінансового моніторингу в Україні, все ж таки існують певні проблеми недостатньо ефективного нормативно-правового забезпечення у цьому напрямі. Більшість законодавчих і нормативних документів не кореспондуються один з одним. У деяких з них лише йдеться про гарантування національної безпеки, але не прописано загальних засад фінансового моніторингу як інструменту забезпечення національної безпеки. Не визначено належних інституційних умов розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Не розроблено відповідних механізмів інституційного, організаційно-економічного, фінансового та інформаційного забезпечення функціонування системи фінансового моніторингу з позицій національної безпеки держави. Для вирішення цих проблем визначено напрями вдосконалення нормативно-правового регулювання розвитку системи фінансового моніторингу в Україні. В статье изложены результаты экспертного опроса украинских предприятий для выявления ущерба от экономических преступлений, мошенничества и коррупции. Проанализированы и обобщены научные подходы к определению понятия «финансовый мониторинг», которые условно систематизированы в следующие группы: система, комплекс мероприятий, институт, инструментарий, механизм, составляющая безопасности, форма финансового контроля. Установлено, что в большинстве под финансовым мониторингом, как правило, понимается система законодательно закреплённых информационных, контрольных и правоохранительных процедур; система мер финансового, административного, уголовного и оперативно-розыскного характера; система постоянного наблюдения; совокупность мер субъектов финансового мониторинга; институт финансового права; инструмент государственного регулирования; экономико-правовой механизм в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём; составляющая системы обеспечения экономической безопасности; специфическая форма государственного финансового контроля; составляющая финансовой безопасности государства. На этом основании предложен авторский подход к трактовке этой экономической категории как инструмента обеспечения национальной безопасности на основе реализации совокупности институциональных, нормативно-правовых, организационно-экономических, инновационных, инвестиционных, информационных мероприятий. В результате исследования выявлено, что, несмотря на некоторые положительные законодательные инициативы по созданию и функционированию системы финансового мониторинга в Украине, все же существуют определённые проблемы недостаточно эффективного нормативно-правового обеспечения в этом направлении. Большинство законодательных и нормативных документов не корреспондируются друг с другом. В некоторых из них речь идёт только о гарантировании национальной безопасности, но не прописаны общие принципы финансового мониторинга как инструмента обеспечения национальной безопасности. Не определены надлежащие институциональные условия развития системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём. Не разработаны соответствующие механизмы институционального, организационно-экономического, финансового и информационного обеспечения функционирования системы финансового мониторинга с позиций национальной безопасности государства. Для решения этих проблем определены направления совершенствования нормативно-правового регулирования развития системы финансового мониторинга в Украине. The article presents the results of an expert survey of Ukrainian enterprises to identify losses from economic crimes, fraud, and corruption. The scientific approaches to the definition of the concept of “financial monitoring” are analyzed and generalized, which are conditionally systematized into the following groups: system, set of measures, institute, tools, mechanism, security component, a form of financial control. It is established that financial monitoring is mostly understood as a system of legally established information, control, and law enforcement procedures; system of measures of financial, administrative, criminal, and operational-search nature; continuous monitoring system; a set of measures of the subjects of financial monitoring; institute of financial law; instrument of state regulation; economic and legal mechanism in the field of prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime; component of the system of economic security of the national economy; the specific form of state financial control; component of financial security of the state. On this basis, the author's approach to the interpretation of this economic category as a tool for national security is based on the implementation of a set of institutional, regulatory, organizational and economic, innovative, investment information measures. The study found that despite some positive legislative initiatives to establish and operate a financial monitoring system in Ukraine, there are still some problems of insufficiently effective regulatory support in this area. Most laws and regulations do not correspond to each other. Some of them are only about guaranteeing national security but do not prescribe general principles of financial monitoring as a tool to ensure national security. Appropriate institutional conditions for the development of a system for preventing and combating the legalization (laundering) of proceeds from crime have not been determined. Appropriate mechanisms for institutional, organizational, economic, financial, and information support for the functioning of the financial monitoring system from the standpoint of national security have not been developed. To solve these problems, the directions of improvement of normativelegal regulation of the development of the financial monitoring system in Ukraine are determined. uk Інститут економіки промисловості НАН України Вісник економічної науки України Фінанси Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки Сущность понятия «финансовый мониторинг» в контексте обеспечения национальной безопасности The Essence of the Concept of “Financial Monitoring” in the Context of Ensuring National Security Article published earlier |
| institution |
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| collection |
DSpace DC |
| title |
Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки |
| spellingShingle |
Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки Пушак, Я.Я. Трушкіна, Н.В. Фінанси |
| title_short |
Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки |
| title_full |
Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки |
| title_fullStr |
Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки |
| title_full_unstemmed |
Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки |
| title_sort |
сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки |
| author |
Пушак, Я.Я. Трушкіна, Н.В. |
| author_facet |
Пушак, Я.Я. Трушкіна, Н.В. |
| topic |
Фінанси |
| topic_facet |
Фінанси |
| publishDate |
2021 |
| language |
Ukrainian |
| container_title |
Вісник економічної науки України |
| publisher |
Інститут економіки промисловості НАН України |
| format |
Article |
| title_alt |
Сущность понятия «финансовый мониторинг» в контексте обеспечения национальной безопасности The Essence of the Concept of “Financial Monitoring” in the Context of Ensuring National Security |
| description |
У статті викладено результати експертного опитування українських підприємств для виявлення збитків від економічних злочинів, шахрайства та корупції.
Проаналізовано й узагальнено наукові підходи до визначення поняття «фінансовий моніторинг», які умовно систематизовано у такі групи: система, комплекс заходів, інститут, інструментарій, механізм, складова безпеки, форма фінансового контролю.
Встановлено, що здебільшого під фінансовим моніторингом розуміється система законодавчо закріплених інформаційних, контрольних і правоохоронних процедур; система заходів фінансового, адміністративного, кримінального та оперативно-розшукового характеру; система постійного спостереження; сукупність заходів суб’єктів фінансового моніторингу; інститут фінансового права; інструмент державного регулювання; економіко-правовий механізм у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; складова системи забезпечення економічної безпеки національної економіки; специфічна форма державного фінансового контролю; складова фінансової безпеки держави.
На цій підставі надано авторський підхід до трактування цієї економічної категорії як інструменту забезпечення національної безпеки на основі реалізації сукупності інституційних, нормативно-правових, організаційно-економічних, інноваційних, інвестиційних інформаційних заходів.
У результаті дослідження виявлено, що незважаючи на деякі позитивні законодавчі ініціативи щодо створення й функціонування системи фінансового моніторингу в Україні, все ж таки існують певні проблеми недостатньо ефективного нормативно-правового забезпечення у цьому напрямі. Більшість законодавчих і нормативних документів не кореспондуються один з одним. У деяких з них лише йдеться про гарантування національної безпеки, але не прописано загальних засад фінансового моніторингу як інструменту забезпечення національної безпеки. Не визначено належних інституційних умов розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Не розроблено відповідних механізмів інституційного, організаційно-економічного, фінансового та інформаційного забезпечення функціонування системи фінансового моніторингу з позицій національної безпеки держави. Для вирішення цих проблем визначено напрями вдосконалення нормативно-правового регулювання розвитку системи фінансового моніторингу в Україні.
В статье изложены результаты экспертного опроса украинских предприятий для выявления ущерба от экономических преступлений, мошенничества и коррупции.
Проанализированы и обобщены научные подходы к определению понятия «финансовый мониторинг», которые условно систематизированы в следующие группы: система, комплекс мероприятий, институт, инструментарий, механизм, составляющая безопасности, форма финансового контроля.
Установлено, что в большинстве под финансовым мониторингом, как правило, понимается система законодательно закреплённых информационных, контрольных и правоохранительных процедур; система мер финансового, административного, уголовного и оперативно-розыскного характера; система постоянного наблюдения; совокупность мер субъектов финансового мониторинга; институт финансового права; инструмент государственного регулирования; экономико-правовой механизм в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём; составляющая системы обеспечения экономической безопасности; специфическая форма государственного финансового контроля; составляющая финансовой безопасности государства.
На этом основании предложен авторский подход к трактовке этой экономической категории как инструмента обеспечения национальной безопасности на основе реализации совокупности институциональных, нормативно-правовых, организационно-экономических, инновационных, инвестиционных, информационных мероприятий.
В результате исследования выявлено, что, несмотря на некоторые положительные законодательные инициативы по созданию и функционированию системы финансового мониторинга в Украине, все же существуют определённые проблемы недостаточно эффективного нормативно-правового обеспечения в этом направлении. Большинство законодательных и нормативных документов не корреспондируются друг с другом. В некоторых из них речь идёт только о гарантировании национальной безопасности, но не прописаны общие принципы финансового мониторинга как инструмента обеспечения национальной безопасности. Не определены надлежащие институциональные условия развития системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём. Не разработаны соответствующие механизмы институционального, организационно-экономического, финансового и информационного обеспечения функционирования системы финансового мониторинга с позиций национальной безопасности государства. Для решения этих проблем определены направления совершенствования нормативно-правового регулирования развития системы финансового мониторинга в Украине.
The article presents the results of an expert survey of Ukrainian enterprises to identify losses from economic crimes, fraud, and corruption.
The scientific approaches to the definition of the concept of “financial monitoring” are analyzed and generalized, which are conditionally systematized into the following groups: system, set of measures, institute, tools, mechanism, security component, a form of financial control.
It is established that financial monitoring is mostly understood as a system of legally established information, control, and law enforcement procedures; system of measures of financial, administrative, criminal, and operational-search nature; continuous monitoring system; a set of measures of the subjects of financial monitoring; institute of financial law; instrument of state regulation; economic and legal mechanism in the field of prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime; component of the system of economic security of the national economy; the specific form of state financial control; component of financial security of the state.
On this basis, the author's approach to the interpretation of this economic category as a tool for national security is based on the implementation of a set of institutional, regulatory, organizational and economic, innovative, investment information measures.
The study found that despite some positive legislative initiatives to establish and operate a financial monitoring system in Ukraine, there are still some problems of insufficiently effective regulatory support in this area. Most laws and regulations do not correspond to each other. Some of them are only about guaranteeing national security but do not prescribe general principles of financial monitoring as a tool to ensure national security. Appropriate institutional conditions for the development of a system for preventing and combating the legalization (laundering) of proceeds from crime have not been determined. Appropriate mechanisms for institutional, organizational, economic, financial, and information support for the functioning of the financial monitoring system from the standpoint of national security have not been developed. To solve these problems, the directions of improvement of normativelegal regulation of the development of the financial monitoring system in Ukraine are determined.
|
| issn |
1729-7206 |
| url |
https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/183667 |
| citation_txt |
Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки / Я.Я. Пушак, Н.В. Трушкіна // Вісник економічної науки України. — 2021. — № 2 (41). — С. 197-203. — Бібліогр.: 39 назв. — укр. |
| work_keys_str_mv |
AT pušakââ sutnístʹponâttâfínansoviimonítoringukontekstízabezpečennânacíonalʹnoíbezpeki AT truškínanv sutnístʹponâttâfínansoviimonítoringukontekstízabezpečennânacíonalʹnoíbezpeki AT pušakââ suŝnostʹponâtiâfinansovyimonitoringvkonteksteobespečeniânacionalʹnoibezopasnosti AT truškínanv suŝnostʹponâtiâfinansovyimonitoringvkonteksteobespečeniânacionalʹnoibezopasnosti AT pušakââ theessenceoftheconceptoffinancialmonitoringinthecontextofensuringnationalsecurity AT truškínanv theessenceoftheconceptoffinancialmonitoringinthecontextofensuringnationalsecurity |
| first_indexed |
2025-11-25T22:34:41Z |
| last_indexed |
2025-11-25T22:34:41Z |
| _version_ |
1850568090778075136 |
| fulltext |
ПУШАК Я. Я., ТРУШКІНА Н. В.
2021/№2 197
ФІНАНСИ
УДК 330.1:336.1:338.2(477) DOI: https://doi.org/10.37405/1729-7206.2021.2(41).197-203
Ярослав Ярославович Пушак
д-р екон. наук, проф.
ORCID 0000-0003-1369-8770,
Львівський державний університет внутрішніх справ,
Наталія Валеріївна Трушкіна
канд. екон. наук
ORCID 0000-0002-6741-7738
e-mail: nata_tru@ukr.net,
Інститут економіки промисловості НАН України, м. Київ
СУТНІСТЬ ПОНЯТТЯ «ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ»
У КОНТЕКСТІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАЦІОНАЛЬНОЇ БЕЗПЕКИ
Постановка проблеми. В умовах сьогодення на
розвиток національної економіки впливають певні ри-
зики та загрози, які спричинено політичною неста-
більністю, фінансово-економічною кризою, неспри-
ятливим бізнес-середовищем через пандемію COVID-
19, недовірою до державних інституцій, високим рів-
нем економічної злочинності тощо.
Тому для запобігання та мінімізації негативних
наслідків від випадків шахрайства та економічних зло-
чинів необхідно здійснювати постійний фінансовий
моніторинг із застосуванням ризик-орієнтованого під-
ходу, механізму належної перевірки, дистанційної ве-
рифікації клієнтів, а також на основі виявлення кін-
цевих бенефіціарних власників та вдосконалення про-
цедури «замороження» активів.
Аналіз останніх досліджень і публікацій. Дослід-
женню різноманітних проблем фінансового моніто-
рингу присвячено багато наукових праць учених і
фахівців-практиків, серед них: Х. Возняковська [1];
І. Д’яконова, Д. Шиян [2]; О. Підхомний [3]; В. Мар-
гасова [4]; М. Васюк [5]; О. Петрук, О. Смагло [6];
А. Хмелюк [7]; О. Новак, Н. Дідківська [8]; О. Власюк,
А. Мокій, О. Ілляш, В. Волошин, М. Флейчук, Т. Вла-
сик та ін. [9]; Ю. Харазішвілі, В. Ляшенко [10-12];
Д. Павлов [13]; І. Канцір, М. Брицька [14]; О. Кузь-
менко, Т. Доценко, Л. Скринька [15] та інші.
У науковій літературі можна знайти безліч понять
терміна «фінансовий моніторинг». Їх аналіз дозволяє
зробити висновок, що на сьогоднішній день не існує
єдиної наукової позиції стосовно формулювання цієї
дефініції. Це обумовлено, по-перше, тим, що дослід-
ники є представниками різних наукових шкіл зі своїми
підходами й особливостями. А, по-друге, неоднознач-
ністю та багатоаспектністю поняття «фінансовий мо-
ніторинг».
У зв’язку з цим, незважаючи на широке коло на-
укових досліджень з обраної теми, дискусійність окре-
мих питань потребують проведення подальших науко-
вих розробок. І у першу чергу варто приділити увагу
уточненню понятійно-категоріального апарату із за-
стосуванням комплексного підходу до змістовної суті,
а також з урахуванням викликів часу і трансформацій-
них перетворень у національній економіці.
Метою даного дослідження є узагальнення й сис-
тематизація існуючих теоретичних підходів до визна-
чення суті й змісту терміна «фінансовий моніторинг»
і авторське трактування даної економічної категорії з
позицій національної безпеки.
Для досягнення поставленої мети використано
методи аналізу і синтезу, системного підходу, статис-
тичного аналізу, експертного опитування, порівняння
і класифікації, структурно-логічного узагальнення.
Виклад основного матеріалу дослідження. У ре-
зультаті опитування українських підприємств у рамках
Всесвітнього дослідження економічних злочинів та
шахрайства, яке проведено компанією PwC [16], вста-
новлено, що 51% респондентів постраждали від шах-
райства. Цей показник вищий, ніж у середньому в
світі (47%). До того ж він зріс порівняно з 48% у
2018 р.
Варто відмітити, що з незаконним привласнен-
ням майна стикається 47% опитаних; хабарництвом
і корупцією — 47%; шахрайством з боку клієнтів —
31%; кіберзлочинами — 31%; шахрайством у закупів-
лях — 31%.
Найбільш суттєвим для суб’єктів господарювання
з точки зору фінансових збитків є: незаконне при-
власнення майна (19% респондентів); недобросовісна
конкуренція і порушення антимонопольного законо-
давства (13%); шахрайство у закупівлях (13%).
Разом з тим, виявлено, що майже 50% респон-
дентів в Україні не проводять взагалі або проводять
лише неформальну перевірку та постійний моніторинг
доброчесності своїх контрагентів. Лише 59% українсь-
ких компаній провели розслідування свого найгіршого
випадку шахрайства. І тільки 33% компаній повідо-
мили про це наглядову раду.
При цьому кожна четверта компанія в Україні не
має спеціальної програми з управління ризиками. 22%
респондентів не проводили у 2019-2020 рр. жодного
оцінювання рівня ризиків та їх впливу на господарську
діяльність.
За оцінками експертів компаній ACFE і PwC,
сума збитків, які зазнають підприємства у різних кра-
їнах світу унаслідок економічних злочинів і шахрай-
ства, щороку зростає. У 2016 р. вона складала понад
6 млрд дол. США, у 2017 р. — 7,3, а у 2020 р. — 42 млрд
дол. США. Якщо розглядати Україну, то слід зазна-
чити, що у 38% вітчизняних компаній прямі збитки
від шахрайства становлять менше 50 тис. дол. США; у
ПУШАК Я. Я., ТРУШКІНА Н. В.
198 ВІСНИК ЕКОНОМІЧНОЇ НАУКИ УКРАЇНИ
26% — від 50 тис. до 1 млн дол.; у 9% — понад 1 млн
дол. США [16].
За даними статистично-інформаційних матеріалів
МВС України [17], у результаті розгляду в 2020 р.
3908 кримінальних проваджень у сфері корупції вста-
новлено суму матеріальних збитків державі внаслідок
економічної злочинності в розмірі 3,03 млрд грн. За
розрахунками фахівців Міністерства економіки Укра-
їни [18], рівень тіньової економіки становив у 2020 р.
31% ВВП, що на 3 відсоткових пункти більше порів-
няно з 2019 р.
Все це наочно свідчить про актуальність про-
блеми розвитку системи фінансового моніторингу,
який є об’єктом досліджень у сфері фінансового
права, фінансового менеджменту, державного управ-
ління, економічної [19-24] та фінансової безпеки [25]
на різних рівнях.
На сьогодні правові засади розвитку системи фі-
нансового моніторингу регулюються такими законо-
давчими й нормативно-правовими документами: За-
кон України «Про національну безпеку України» від
21.06.2018 р. № 2469-VIII; Закон України «Про запо-
бігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів,
одержаних злочинним шляхом, фінансуванню теро-
ризму та фінансуванню розповсюдження зброї масо-
вого знищення» від 06.12.2019 р. № 361-ІХ; Розпо-
рядження Кабінету Міністрів України «Про затвер-
дження Основних напрямів розвитку системи запобі-
гання та протидії легалізації (відмиванню) доходів,
одержаних злочинним шляхом, фінансуванню теро-
ризму та фінансуванню розповсюдження зброї масо-
вого знищення в Україні на період до 2023 року» від
12.05.2021 р. № 435-р тощо.
Формулювання поняття «фінансовий моніто-
ринг», які запропоновано різними науковими шко-
лами, наведено в таблиці.
Як показує аналіз, ряд науковців виділяють ши-
рокий і вузький підхід до трактування фінансового
моніторингу, розглядаючи його як частину системи за-
побігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів
та фінансуванню тероризму або ототожнюють з нею.
Таблиця
Визначення терміна «фінансовий моніторинг» з різних наукових точок зору
Трактування
Представники
наукових шкіл
1 2
Особлива форма фінансового контролю, яка здійснюється уповноваженими держав-
ними органами у сфері фінансового контролю та суб'єктами первинного фінансового
моніторингу та спрямована на виявлення операцій, пов'язаних з легалізацією доходів,
здобутих злочинним шляхом
А. Клименко (2004)
[26]
Особлива форма фінансового контролю як окремий інститут фінансового права, що
передбачає управління фінансами, яке містить усі елементи механізму фінансового
контролю у їх зовнішньому вияві
Л. Воронова (2007)
[27]
Сукупність заходів суб'єктів фінансового моніторингу з метою виявлення, аналізу та
перевірки інформації про фінансові операції щодо віднесення їх до таких, що можуть
бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів незаконного походження з на-
ступним переданням їх правоохоронним органам
А. Гаврилишин
(2008) [28]
Система, яка включає сукупність елементів, що взаємодіють і перебувають під дією
внутрішніх і зовнішніх факторів, яка охоплює спостереження за рівнем стійкості
банку, аналіз, оцінку і прогнозування стійкості на довгострокову перспективу
Ж. Довгань (2011)
[29]
Система заходів із здійснення постійного спостереження за діяльністю комерційного
банку, збору і систематизації даних про його фінансовий стан для оцінки поточного
стану справ у банківській сфері і прогнозування його розвитку на перспективу
О.Костюченко
К. Кривуля (2012)
[30]
Інструмент протидії легалізації (відмиванню) злочинних доходів Х. Возняковська
(2012) [1]
Постійне спостереження, що дає можливість прогнозувати випадки ризиків пов’язаних
з легалізацією коштів
І. Патюта (2012)
[31]
Система постійного спостереження за найважливішими поточними результатами фі-
нансової діяльності підприємства в умовах постійно змінної кон'юнктури фінансового
ринку
І. Бірюкова (2012)
[32]
Складова системи фінансового планування банку, на основі якої формується єдина
база даних планування діяльності при безперервному зборі, систематизації та обробці
інформації
Б. Сюркало (2013)
[33]
Складова фінансової безпеки, яка визначає сукупність взаємопов’язаних заходів дер-
жавного сектору за безпосередньою участю суб’єктів приватного сектору для форму-
вання загальнодержавної багатоджерельної аналітичної бази даних з метою запобі-
гання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фі-
нансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення
М. Васюк (2015)
[5]
Система фінансового контролю, спрямована на протидію й запобігання легалізації
грошей та іншого майна, отриманих злочинним шляхом як в окремих суб’єктах гос-
подарювання, так і в масштабі всієї країни
М. Бормотова
К. Мухіна
(2015) [34]
Економіко-правовий механізм у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню)
доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню
розповсюдження зброї масового знищення
І. Канцір
М. Брицька (2019)
[14]
ПУШАК Я. Я., ТРУШКІНА Н. В.
2021/№2 199
Закінчення таблиці
1 2
Система заходів фінансового, адміністративного, кримінального
та оперативно-розшукового характеру
Інструмент державного регулювання
Механізм перманентного моніторингу фінансових операцій
Економіко-правовий метод протидії тероризму О. Вовчак
В. Канцір
І. Канцір (2019) [35]
Система заходів, що передбачає підвищення рівня фінансової, а відповідно й еконо-
мічної безпеки держави шляхом здійснення контролю за фінансовими операціями,
зменшення обсягів фінансових злочинів, а саме: зростання рівня конкурентоздатності
держави, скорочення розмірів тіньової економіки, зростання надійності банків, збіль-
шення надходжень до бюджету держави від конфіскованого нелегального майна,
сплати податків від виявлених незаконних доходів, скорочення корупції, збільшення
ефективності застосування бюджетних ресурсів
О. Кузьменко
Т. Доценко
Л. Скринька (2019)
[15]
Комплекс фінансових, правових, нормативних заходів, спрямованих на запобігання та
протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансу-
ванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, що про-
водяться на різних рівнях функціонування фінансової системи, для забезпечення еко-
номічної, фінансової, національної безпеки держави
О. Кузьменко
А. Бойко
Г. Яровенко
Т. Доценко (2020)
[36]
Сукупність методичних, організаційних, нормативно-правових та інституційних захо-
дів, спрямованих на ефективне функціонування національної системи боротьби з фі-
нансуванням тероризму
О. Грабчук
І. Супрунова
(2020) [37]
Складено на підставі джерел [1; 5; 14; 15; 26-37].
Дослідники, як правило, під цим терміном розу-
міють систему, комплекс заходів, інститут, інструмен-
тарій, механізм, складову безпеки, форму фінансового
контролю тощо. Тобто фінансовий моніторинг трак-
тується як:
система законодавчо закріплених інформаційних,
контрольних і правоохоронних процедур (М. Прошу-
нін);
система постійного спостереження (Г. Бірюков);
система заходів фінансового, адміністративного,
кримінального та оперативно-розшукового характеру
(І. Канцір, М. Брицька);
система заходів, що передбачає підвищення рівня
фінансової й економічної безпеки держави шляхом
здійснення контролю за фінансовими операціями
(О. Кузьменко, Т. Доценко, Л. Скринька);
складова системи фінансового планування банку
(Б. Сюркало);
сукупність заходів суб’єктів фінансового моніто-
рингу (А. Гаврилишин; В. Берізко);
інститут фінансового права (Л. Воронова);
інструмент державного регулювання (І. Канцір,
М. Брицька);
механізм перманентного моніторингу фінансових
операцій (І. Канцір, М. Брицька);
економіко-правовий механізм у сфері запобі-
гання та протидії легалізації (відмиванню) доходів,
одержаних злочинним шляхом (І. Канцір, М. Бри-
цька);
складова системи забезпечення економічної без-
пеки національної економіки (О. Кузьменко, Т. До-
ценко, Л. Скринька);
складова фінансової безпеки держави (М. Ва-
сюк);
умови забезпечення державної безпеки країни
(О. Грабчук, І. Супрунова);
специфічна форма державного фінансового кон-
тролю (О. Орлюк);
особлива форма фінансового контролю (А. Кли-
менко; Л. Воронова).
Отже, на підставі узагальнення теоретичних під-
ходів до економічної суті категорії «фінансовий моні-
торинг», зазначимо, що ця дефініція визначається як:
певний нормативно-правовий комплекс окремих
превентивних заходів, що спрямовані на недопущення
застосування фінансової системи для легалізації від-
мивання тіньових коштів;
сукупність визначених заходів суб’єктів фінансо-
вого моніторингу, метою яких є виявлення, аналіз
і відповідна перевірка наявної інформації про певні
фінансові операції щодо їх віднесення до таких, що
можуть пов’язуватись з легалізацією відмивання дохо-
дів, отриманих незаконним шляхом, для їх подальшої
передачі правоохоронним органам;
особливий різновид фінансового контролю та на-
гляду, що проводять уповноважені установи при об-
слуговуванні фінансових операцій, для виявлення
схем наявної і можливої легалізації коштів, отриманих
злочинним шляхом.
Встановлено, що фінансовий моніторинг здебіль-
шого розглядається з позицій економічної, фінансо-
вої, інформаційної безпеки; протидії легалізації (від-
миванню) доходів; інституційного, методичного, орга-
нізаційного та нормативно-правового забезпечення.
Однак у сучасних умовах господарювання фінан-
совий моніторинг доцільно розглядати з позицій на-
ціональної безпеки [38; 39]. Таким чином, цю еконо-
мічну категорію пропонується трактувати як інстру-
мент забезпечення національної безпеки на основі
реалізації сукупності інституційних, нормативно-пра-
вових, організаційно-економічних, інноваційних, ін-
вестиційних інформаційних заходів.
Висновки. У результаті дослідження виявлено
певні позитивні моменти у законодавчому регулю-
ванні розвитку системи фінансового моніторингу в
Україні. Але, незважаючи на дієвість законодавчих іні-
ціатив щодо створення й функціонування даної сис-
ПУШАК Я. Я., ТРУШКІНА Н. В.
200 ВІСНИК ЕКОНОМІЧНОЇ НАУКИ УКРАЇНИ
теми, все ж таки існують проблеми недостатньо ефек-
тивного нормативно-правового забезпечення у цьому
напрямі. По-перше, більшість законодавчих і норма-
тивних документів не кореспондуються один з одним.
По-друге, у деяких з них лише йдеться про гаранту-
вання національної безпеки, але не прописано загаль-
них засад фінансового моніторингу як інструменту за-
безпечення національної безпеки.
Тому варто внести зміни й доповнення у Закони
України «Про національну безпеку України», «Про за-
побігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів,
одержаних злочинним шляхом, фінансуванню теро-
ризму та фінансуванню розповсюдження зброї масо-
вого знищення», «Про Бюро економічної безпеки Ук-
раїни», а також у Розпорядження Кабінету Міністрів
України «Про затвердження Основних напрямів роз-
витку системи запобігання та протидії легалізації (від-
миванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фі-
нансуванню тероризму та фінансуванню розповсю-
дження зброї масового знищення в Україні на період
до 2023 року».
При цьому необхідно визначити належні інститу-
ційні умови розвитку системи запобігання та протидії
легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочин-
ним шляхом. Слід розробити відповідні механізми
нормативно-правового, інституційного, організацій-
но-економічного, фінансового та інформаційного за-
безпечення функціонування системи фінансового мо-
ніторингу з позицій національної безпеки держави.
Реалізація цих механізмів сприятиме налагод-
женню партнерських взаємовідносин між бізнесом і
контрольними органами; підвищенню ефективності
дій Бюро економічної безпеки України як єдиного
правоохоронного органу з боротьби зі злочинами у
сфері господарської діяльності; збільшенню податко-
вих надходжень до державного бюджету, зменшенню
тіньового сектору національної економіки; зміцненню
позицій України у рейтингу легкості ведення бізнесу
Doing Business.
Перспективи подальших наукових досліджень
полягають у науково-методичному обґрунтуванні й
розробленні механізму інституційного забезпечення
функціонування системи фінансового моніторингу з
позицій національної безпеки України.
Список використаних джерел
1. Возняковська Х. А. Фінансовий моніторинг як
інструмент протидії легалізації (відмиванню) злочин-
них доходів. Вісник Чернівецького факультету Націона-
льного університету «Одеська юридична академія». 2012.
№ 1. С. 79-90.
2. Д’яконова І. І., Шиян Д. В. Методика оцінки
ефективності фінансового моніторингу. Вісник Україн-
ської академії банківської справи. 2013. № 1(34). С. 10-
17.
3. Підхомний О. Фінансова безпека України: ін-
струменти і стратегії формування: монографія. Львів:
ЛНУ імені Івана Франка, 2014. 320 с.
4. Маргасова В. Г. Система забезпечення стійко-
сті національної економіки та її безпеки: теорія, мето-
дологія, практика управління: монографія. Чернігів:
Десна Поліграф, 2014. 416 с.
5. Васюк М. В. Теоретичне визначення системи
державного фінансового моніторингу як складової фі-
нансової безпеки України. Науковий вісник Херсонсь-
кого державного університету. Сер.: Економічні науки.
2015. Вип. 15. Ч. 5. С. 141-145.
6. Петрук О. М., Смагло О. В. Зарубіжний досвід
організації фінансового моніторингу та перспективи
його впровадження в Україні. European cooperation
scientific approaches and applied technologies. 2015. № 2
(2). P. 89-99.
7. Хмелюк А. А. Ефективність фінансового моні-
торингу. Бізнес Інформ. 2015. № 6. С. 199-203.
8. Новак О. С., Дідківська Н. І. Роль фінансового
моніторингу у забезпеченні фінансової безпеки дер-
жави. Ефективна економіка. 2016. № 12. URL:
http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5511 (дата
звернення: 17.11.2021).
9. Безпека та конкурентоспроможність економіки
України в умовах глобалізації: монографія / О. С. Вла-
сюк, А. І. Мокій, О. І. Ілляш, В. І. Волошин, М. І.
Флейчук, Т. О. Власик та ін.; за заг. ред. О. С. Вла-
сюка. Київ: НІСД, 2017. 384 с.
10. Харазішвілі Ю. М., Ляшенко В. І. Проблеми
оцінки та інтегральні індекси стійкого розвитку про-
мисловості України з позицій економічної безпеки.
Економіка України. 2017. № 2. С. 3-24.
11. Харазішвілі Ю. М. Системна безпека сталого
розвитку: інструментарій оцінки, резерви та стратегі-
чні сценарії реалізації: монографія / НАН України,
Ін-т економіки пром-сті. Київ, 2019. 304 с.
12. Харазішвілі Ю. М., Ляшенко В. І. Теоретико-
методологічні аспекти легалізації неформальної еко-
номіки в контексті економічної безпеки. Легалізація
економіки в забезпеченні економічної безпеки суб’єктів
господарювання та держави: колективна монографія /
за ред. І. О. Ревак. Львів: СПОЛОМ, 2021. С. 49-69.
13. Павлов Д. М. Протидія відмиванню коштів та
фінансуванню тероризму як фактор забезпечення еко-
номічної безпеки держави та протидії корупції: теоре-
тико-правовий аспект. Публічне право. 2017. № 1.
С. 33-40.
14. Канцір І. А., Брицька М. Р. Фінансовий мо-
ніторинг як парадигма державної політики у сфері
протидії легалізації доходів, одержаних злочинним
шляхом та проявам тероризму. Причорноморські еконо-
мічні студії. 2019. Вип. 48-3. С. 68-71. DOI:
https://doi.org/10.32843/bses.48-76.
15. Кузьменко О. В., Доценко Т. В., Скринь-
ка Л. О. Роль фінансового моніторингу в сучасній си-
стемі забезпечення економічної безпеки національ-
ної економіки. Науковий погляд: економіка та управ-
ління. 2019. № 3 (65). С. 98-108. DOI:
https://doi.org/10.32836/2521-666X/2019-65-12.
16. Всесвітнє дослідження економічних злочинів
та шахрайства — 2020. Результати опитування україн-
ських компаній. Шахрайство: лабіринт, з якого немає
виходу? URL: https://www.pwc.com/ua/uk/survey/
2020/economic-crime-survey.html (дата звернення:
21.11.2021).
17. Звіт про стан протидії корупції за 2020 рік.
Статистика. Офіційний портал Міністерства внутріш-
ніх справ України. URL: https://mvs.gov.ua/uk/
activity/prevention-corruption/statistika (дата звернення:
21.11.2021).
18. Родічкіна А. Бюро економічної безпеки: як
зміниться взаємодія держави з платниками податків.
Економічна правда. 2021. 29 червня. URL:
ПУШАК Я. Я., ТРУШКІНА Н. В.
2021/№2 201
https://www.epravda.com.ua/projects/regulation/2021/06/
29/675208/ (дата звернення: 21.11.2021).
19. Драчук Ю. З., Новікова Н. І., Трушкіна Н. В.
До основ економічної безпеки промислового підпри-
ємства. Трансформаційні процеси економічної системи в
умовах сучасних викликів: монографія / за заг. ред.
В. І. Гринчуцького. Тернопіль: Крок, 2014. С. 368-378.
20. Актуальні проблеми забезпечення економіч-
ної безпеки в Україні: колективна монографія / за ред.
Я. Я. Пушака, Я. С. Піцура. Львів: Ліга-Прес, 2017.
368 с.
21. Пушак Я. Я., Дума О. І. Роль трансферу тех-
нологій у забезпеченні економічної безпеки України.
Економічний вісник Донбасу. 2018. № 2(52). С. 140-146.
22. Kwilinski A., Pajak K., Halachenko О., Vasylchak
S., Pushak Ya., Kuzior P. Marketing tools for improving
enterprise performance in the context of social and
economic security of the state: innovative approaches to
assessment. Marketing and Management of Innovations.
2019. Iss. 4. P. 172-181.
23. Пушак Я. Я., Марченко О. М. Економічна
безпека підприємств харчової промисловості як пере-
думова продовольчої безпеки держави. Вісник
Харківського національного технічного університету
сільського господарства. Економічні науки. 2020. Вип.
210. С. 69-82.
24. Пушак Я. Я., Завербний А. С. Корпоративна
репутація як ключовий вектор підвищення рівня еко-
номічної безпеки. Соціально-правові студії. 2020. Вип.
2(8). С. 130-136. DOI: https://doi.org/10.32518/2617-
4162-2020-2-130-136.
25. Sylkin O., Pushak Ya., Krystyniak M., Ogirko O.
Anti-crisis strategy in the system of ensuring financial
security of the engineering enterprise: theoretical and
practical aspect. Problems of Infocommunications. Science
and Technology. IEEE International Scientific and Practical
Conference (PIC S&T′2019, 8-11 October). 2019. P. 256-
260.
26. Клименко А. О. Організаційно-правові засади
діяльності банків в системі заходів протидії легалізації
доходів, здобутих злочинним шляхом: автореф. дис. ...
канд. юрид. наук: 12.00.08 / Національна академія вну-
трішніх справ України. Київ, 2004. 19 с.
27. Воронова Л. К. Фінансове право України.
Київ: Прецедент; Моя книга, 2007. 448 с.
28. Гаврилишин А. П. Щодо питання понятій-
ного апарату «фінансовий моніторинг». Організаційно-
правове забезпечення діяльності контролюючих та пра-
воохоронних органів у сфері господарювання: проблеми
сьогодення і перспективи розвитку: матеріали Всеукр.
наук.-практ. конф. (м. Ірпінь, 27-28 вересня 2008 р.).
Ірпінь: Нац. ун-т ДПС України, 2008. С. 137-141.
29. Довгань Ж. Індикатори та моніторинг фінан-
сової стійкості банківської системи. Вісник Тернопіль-
ського національного економічного університету. 2011.
№ 2. С. 31-41.
30. Костюченко О. Є., Кривуля К. А. Правові
умови та шляхи вдосконалення системи фінансового
моніторингу в банку. Економічні науки. Cер.: Облік і
фінанси. 2012. Вип. 9(4). С. 205-214.
31. Патюта І. М. Сучасні схеми і підходи до лега-
лізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним
шляхом у банківському секторі України. Актуальні
проблеми економіки. 2012. № 6. С. 262-269.
32. Бірюкова І. Г. Основні проблеми фінансового
моніторингу у протидії легалізації (відмиванню) дохо-
дів, одержаних злочинним шляхом. Науковий вісник
Національного університету ДПС України (економіка,
право). 2012. № 1(56). С. 235-241.
33. Сюркало Б. Напрями вдосконалення системи
державного фінансового моніторингу. Ефективна еко-
номіка. 2013. № 3. С. 241-244.
34. Бормотова М. В., Мухіна К. О. Дослідження
сутності поняття «фінансовий моніторинг». Вісник
економіки транспорту і промисловості. 2015. № 49.
С. 214-217.
35. Вовчак О. Д., Канцір В. С., Канцір І. А. Фі-
нансовий моніторинг як економіко-правовий метод
протидії тероризму. Фінансово-кредитна діяльність:
проблеми теорії та практики. 2019. № 2(29). С. 339-
347.
36. Кузьменко О. В., Бойко А. О., Яровенко Г. М.,
Доценко Т. В. Сценарії реформування національної
системи фінансового моніторингу. Економіка і дер-
жава. 2020. Вип. № 1. С. 9-15.
37. Грабчук О., Супрунова І. Фінансовий моніто-
ринг як умова забезпечення державної безпеки країни:
поняття, складові, етапи розвитку. Аспекти публічного
управління. 2020. Т. 8. № (4). С. 75-83. DOI:
https://doi.org/10.15421/152082.
38. Державна політика забезпечення національ-
ної безпеки України: основні напрямки та особливо-
сті здійснення: монографія / М. Ф. Криштанович,
Я. Я. Пушак, М. І. Флейчук, В. І. Франчук. Львів:
Сполом, 2020. 418 с.
39. Пушак Я. Я., Трушкіна Н. В. Фінансовий мо-
ніторинг як інструмент забезпечення національної
безпеки. Фінансова розвідка в Україні: зб. матеріалів
наук.-практ. семінару (м. Львів, 25 листопада 2021 р.)
/ уклад. В. С. Бліхар. Львів: Львівський державний уні-
верситет внутрішніх справ, 2021. С. 119-122.
References
1. Vozniakovska, Kh. A. (2012). Finansovyi monito-
rynh yak instrument protydii lehalizatsii (vidmyvanniu)
zlochynnykh dokhodiv [Financial monitoring as a tool to
combat legalization (laundering) of criminal proceeds].
Visnyk Chernivetskoho fakultetu Natsionalnoho universytetu
«Odeska yurydychna akademiia» — Bulletin of the Chernivtsi
Faculty of the National University "Odessa Law Academy",
1, рр. 79-90 [in Ukrainian].
2. Diakonova, I. I., Shyian, D. V. (2013). Metodyka
otsinky efektyvnosti finansovoho monitorynhu [Methods
for assessing the effectiveness of financial monitoring].
Visnyk Ukrainskoi akademii bankivskoi spravy — Bulletin of
the Ukrainian Academy of Banking, 1(34), рр. 10-17 [in
Ukrainian].
3. Pidkhomnyi, O. (2014). Finansova bezpeka
Ukrainy: instrumenty i stratehii formuvannia [Financial
security of Ukraine: tools and strategies of formation].
Lviv, Ivan Franko Lviv National University [in Ukrainian].
4. Marhasova, V. H. (2014). Systema zabezpechennia
stiikosti natsionalnoi ekonomiky ta yii bezpeky: teoriia,
metodolohiia, praktyka upravlinnia [The system of
ensuring the stability of the national economy and its
security: theory, methodology, management practice].
Chernihiv, Desna Polygraph. 416 р. [in Ukrainian].
5. Vasiuk, M. V. (2015). Teoretychne vyznachennia
systemy derzhavnoho finansovoho monitorynhu yak
skladovoi finansovoi bezpeky Ukrainy [Theoretical
definition of the system of state financial monitoring as a
ПУШАК Я. Я., ТРУШКІНА Н. В.
202 ВІСНИК ЕКОНОМІЧНОЇ НАУКИ УКРАЇНИ
component of financial security of Ukraine]. Naukovyi
visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu. Ser.:
Ekonomichni nauky — Scientific Bulletin of Kherson State
University. Ser.: Economic Sciences, Issue 15, Part 5, рр.
141-145 [in Ukrainian].
6. Petruk, O. M., Smahlo, O. V. (2015). Zarubizhnyi
dosvid orhanizatsii finansovoho monitorynhu ta
perspektyvy yoho vprovadzhennia v Ukraini [Foreign
experience in the organization of financial monitoring and
prospects for its implementation in Ukraine]. European
cooperation scientific approaches and applied technologies, 2
(2), рр. 89-99 [in Ukrainian].
7. Khmeliuk, A. A. (2015). Efektyvnist finansovoho
monitorynhu [Effectiveness of financial monitoring].
Biznes Inform — Business Inform, 6, рр. 199-203 [in
Ukrainian].
8. Novak, O. S., Didkivska, N. I. (2016). Rol
finansovoho monitorynhu u zabezpechenni finansovoi
bezpeky derzhavy [The role of financial monitoring in
ensuring the financial security of the state]. Efektyvna
ekonomika — Efficient economy, 12. Retrieved from
http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5511 [in
Ukrainian].
9. Vlasiuk, O. S., Mokii, A. I., Illiash, O. I.,
Voloshyn, V. I., Fleichuk, M. I., Vlasyk, T. O. et al. (2017).
Bezpeka ta konkurentospromozhnist ekonomiky Ukrainy v
umovakh hlobalizatsii [Security and competitiveness of
Ukraine's economy in the context of globalization]. Kyiv,
NISS. 384 р. [in Ukrainian].
10. Kharazishvili, Yu. M., Liashenko, V. I. (2017).
Problemy otsinky ta intehralni indeksy stiikoho rozvytku
promyslovosti Ukrainy z pozytsii ekonomichnoi bezpeky
[Estimation problems and integrated indices of sustainable
development of Ukrainian industry from the standpoint of
economic security]. Ekonomika Ukrainy — Economy of
Ukraine, 2, рр. 3-24 [in Ukrainian].
11. Kharazishvili, Yu. M. (2019). Systemna bezpeka
staloho rozvytku: instrumentarii otsinky, rezervy ta
stratehichni stsenarii realizatsii [System security of
sustainable development: assessment tools, reserves and
strategic implementation scenarios]. Kyiv, ІІЕ of NAS of
Ukraine. 304 р. [in Ukrainian].
12. Kharazishvili, Yu. M., Liashenko, V. I. (2021).
Teoretyko-metodolohichni aspekty lehalizatsii neformalnoi
ekonomiky v konteksti ekonomichnoi bezpeky [Theoretical
and methodological aspects of legalization of informal
economy in the context of economic security]. (рр. 49-69).
Lehalizatsiia ekonomiky v zabezpechenni ekonomichnoi
bezpeky subiektiv hospodariuvannia ta derzhavy [Legalization
of the economy in ensuring the economic security of economic
entities and the state]. Lviv, SPOLOM [in Ukrainian].
13. Pavlov, D. M. (2017). Protydiia vidmyvanniu
koshtiv ta finansuvanniu teroryzmu yak faktor zabez-
pechennia ekonomichnoi bezpeky derzhavy ta protydii
koruptsii: teoretyko-pravovyi aspekt [Counteraction to
money laundering and terrorist financing as a factor in
ensuring the economic security of the state and combating
corruption: theoretical and legal aspect]. Publichne pravo —
Public law, 1, рр. 33-40 [in Ukrainian].
14. Kantsir, I. A., Brytska, M. R. (2019). Finansovyi
monitorynh yak paradyhma derzhavnoi polityky u sferi
protydii lehalizatsii dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym
shliakhom ta proiavam teroryzmu [Financial monitoring as
a paradigm of state policy in the field of combating money
laundering and terrorism]. Prychornomorski ekonomichni
studii — Black Sea Economic Studies, Issue 48-3, рр. 68-71.
DOI: https://doi.org/10.32843/bses.48-76 [in Ukrainian].
15. Kuzmenko, O. V., Dotsenko, T. V., Skrynka, L.
O. (2019). Rol finansovoho monitorynhu v suchasnii
systemi zabezpechennia ekonomichnoi bezpeky natsio-
nalnoi ekonomiky [The role of financial monitoring in the
modern system of ensuring economic security of the
national economy]. Naukovyi pohliad: ekonomika ta
upravlinnia — Scientific view: economics and management, 3
(65), рр. 98-108. DOI: https://doi.org/10.32836/2521-
666X/2019-65-12 [in Ukrainian].
16. Vsesvitnie doslidzhennia ekonomichnykh zlochy-
niv ta shakhraistva — 2020. Rezultaty opytuvannia
ukrainskykh kompanii. Shakhraistvo: labirynt, z yakoho
nemaie vykhodu? [World Survey of Economic Crimes and
Fraud — 2020. Survey results of Ukrainian companies.
Fraud: a maze from which there is no way out?]. Retrieved
from https://www.pwc.com/ua/uk/survey/2020/economic
-crime-survey.html [in Ukrainian].
17. Zvit pro stan protydii koruptsii za 2020 rik.
Statystyka [Report on the state of anti-corruption for 2020.
Statistics]. Official portal of the Ministry of Internal Affairs
of Ukraine. Retrieved from https://mvs.gov.ua/uk/activity/
prevention-corruption/statistika [in Ukrainian].
18. Rodichkina, A. (2021). Biuro ekonomichnoi
bezpeky: yak zminytsia vzaiemodiia derzhavy z platnykamy
podatkiv [Bureau of Economic Security: how will change
the interaction of the state with taxpayers]. Ekonomichna
pravda — Economic truth, June 29. Retrieved from
https://www.epravda.com.ua/projects/regulation/2021/06/
29/675208/ [in Ukrainian].
19. Drachuk, Yu. Z., Novikova, N. I., Trushki-
na, N. V. (2014). Do osnov ekonomichnoi bezpeky
promyslovoho pidpryiemstva [To the basics of economic
security of an industrial enterprise]. Transformatsiini
protsesy ekonomichnoi systemy v umovakh suchasnykh
vyklykiv [Transformational processes of the economic system
in the conditions of modern challenges]. (рр. 368-378).
Ternopil, Krok [in Ukrainian].
20. Pushak, Ya. Ya., Pitsur, Ya. S. (Eds.). (2017).
Aktualni problemy zabezpechennia ekonomichnoi bezpeky
v Ukraini [Actual problems of ensuring economic security
in Ukraine]. Lviv, Liha-Press. 368 р. [in Ukrainian].
21. Pushak, Ya. Ya., Duma, O. I. (2018). Rol
transferu tekhnolohii u zabezpechenni ekonomichnoi
bezpeky Ukrainy [The role of technology transfer in
ensuring the economic security of Ukraine]. Ekonomichnyi
visnyk Donbasu — Economic Herald of the Donbas, 2(52),
рр. 140-146 [in Ukrainian].
22. Kwilinski, A., Pajak, K., Halachenko, О.,
Vasylchak, S., Pushak, Ya., Kuzior, P. (2019). Marketing
tools for improving enterprise performance in the context
of social and economic security of the state: innovative
approaches to assessment. Marketing and Management of
Innovations,. Iss. 4, рр. 172-181.
23. Pushak, Ya. Ya., Marchenko, O. M. (2020).
Ekonomichna bezpeka pidpryiemstv kharchovoi
promyslovosti yak peredumova prodovolchoi bezpeky
derzhavy [Economic security of food industry enterprises
as a prerequisite for food security of the state]. Visnyk
Kharkivskoho natsionalnoho tekhnichnoho universytetu
silskoho hospodarstva. Ekonomichni nauky — Bulletin of
Kharkiv National Technical University of Agriculture.
Economic sciences, Issue 210, рр. 69-82 [in Ukrainian].
24. Pushak, Ya. Ya., Zaverbnyi, A. S. (2020). Korpo-
ratyvna reputatsiia yak kliuchovyi vektor pidvyshchennia
ПУШАК Я. Я., ТРУШКІНА Н. В.
2021/№2 203
rivnia ekonomichnoi bezpeky [Corporate reputation as a
key vector for increasing the level of economic security].
Sotsialno-pravovi studii — Socio-legal studies, Issue 2(8),
рр. 130-136. DOI: https://doi.org/10.32518/2617-4162-
2020-2-130-136 [in Ukrainian].
25. Sylkin, O., Pushak, Ya., Krystyniak, M., Ogirko,
O. (2019). Anti-crisis strategy in the system of ensuring
financial security of the engineering enterprise: theoretical
and practical aspect. (рр. 256-260). Problems of
Infocommunications. Science and Technology. IEEE
International Scientific and Practical Conference (PIC
S&T′2019, 8-11 October).
26. Klymenko, A. O. (2004). Orhanizatsiino-pravovi
zasady diialnosti bankiv v systemi zakhodiv protydii
lehalizatsii dokhodiv, zdobutykh zlochynnym shliakhom
[Organizational and legal principles of banks in the system
of measures to combat legalization of proceeds from
crime]. Extended abstract of candidate’s thesis. Kyiv,
National Academy of Internal Affairs of Ukraine [in
Ukrainian].
27. Voronova, L. K. (2007). Finansove pravo Ukrainy
[Financial law of Ukraine]. Kyiv, Pretsedent; Moia knyha.
448 р. [in Ukrainian].
28. Havrylyshyn, A. P. (2008). Shchodo pytannia
poniatiinoho aparatu «finansovyi monitorynh» [On the
issue of the conceptual apparatus of "financial monito-
ring"]. Orhanizatsiino-pravove zabezpechennia diialnosti
kontroliuiuchykh ta pravookhoronnykh orhaniv u sferi
hospodariuvannia: problemy sohodennia i perspektyvy
rozvytku — Organizational and legal support of the activities
of controlling and law enforcement agencies in the field of
management: current problems and prospects. (рр. 137-141).
Proceedings of the All-Ukrainian scientific-practical
conference. Irpen, Nat. University of State Tax Service of
Ukraine [in Ukrainian].
29. Dovhan, Zh. (2011). Indykatory ta monitorynh
finansovoi stiikosti bankivskoi systemy [Indicators and
monitoring of financial stability of the banking system].
Visnyk Ternopilskoho natsionalnoho ekonomichnoho
universytetu — Bulletin of Ternopil National Economic
University, 2, рр. 31-41 [in Ukrainian].
30. Kostiuchenko, O. Ye., Kryvulia, K. A. (2012).
Pravovi umovy ta shliakhy vdoskonalennia systemy
finansovoho monitorynhu v banku [Legal conditions and
ways to improve the system of financial monitoring in the
bank]. Ekonomichni nauky. Cer.: Oblik i finansy — Economic
sciences. Ser.: Accounting and Finance, Issue 9(4), рр. 205-
214 [in Ukrainian].
31. Patiuta, I. M. (2012). Suchasni skhemy i
pidkhody do lehalizatsii (vidmyvannia) dokhodiv,
oderzhanykh zlochynnym shliakhom u bankivskomu
sektori Ukrainy [Modern schemes and approaches to
legalization (laundering) of proceeds from crime in the
banking sector of Ukraine]. Aktualni problemy ekonomiky —
Current economic problems, 6, рр. 262-269 [in Ukrainian].
32. Biriukova, I. H. (2012). Osnovni problemy finan-
sovoho monitorynhu u protydii lehalizatsii (vidmyvanniu)
dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom [The main
problems of financial monitoring in counteracting the
legalization (laundering) of proceeds from crime].
Naukovyi visnyk Natsionalnoho universytetu DPS Ukrainy
(ekonomika, pravo) Scientific — Bulletin of the National
University of the State Tax Service of Ukraine (economics,
law), 1(56), рр. 235-241 [in Ukrainian].
33. Siurkalo, B. (2013). Napriamy vdoskonalennia
systemy derzhavnoho finansovoho monitorynhu [Direc-
tions for improving the system of state financial
monitoring]. Efektyvna ekonomika — Efficient economy, 3,
рр. 241-244 [in Ukrainian].
34. Bormotova, M. V., Mukhina, K. O. (2015).
Doslidzhennia sutnosti poniattia «finansovyi monitorynh»
[Research of the essence of the concept of "financial
monitoring"]. Visnyk ekonomiky transportu i promyslovosti —
Bulletin of Transport Economics and Industry, 49, рр. 214-
217 [in Ukrainian].
35. Vovchak, O. D., Kantsir, V. S., Kantsir, I. A.
(2019). Finansovyi monitorynh yak ekonomiko-pravovyi
metod protydii teroryzmu [Financial monitoring as an
economic and legal method of combating terrorism].
Finansovo-kredytna diialnist: problemy teorii ta praktyky —
Financial and credit activities: problems of theory and
practice, 2(29), рр. 339-347 [in Ukrainian].
36. Kuzmenko, O. V., Boiko, A. O., Yarovenko, H. M.,
Dotsenko, T. V. (2020). Stsenarii reformuvannia natsio-
nalnoi systemy finansovoho monitorynhu [Scenarios for
reforming the national system of financial monitoring].
Ekonomika i derzhava — Economy and state, Issue 1, рр. 9-
15 [in Ukrainian].
37. Hrabchuk, O., Suprunova, I. (2020). Finansovyi
monitorynh yak umova zabezpechennia derzhavnoi
bezpeky krainy: poniattia, skladovi, etapy rozvytku [Finan-
cial monitoring as a condition for ensuring the state
security of the country: concepts, components, stages of
development]. Aspekty publichnoho upravlinnia — Aspects of
public administration, Vol. 8, No. 4, рр. 75-83. DOI:
https://doi.org/10.15421/152082 [in Ukrainian].
38. Kryshtanovych, M. F., Pushak, Ya. Ya., Fleichuk,
M. I., Franchuk, V. I. Derzhavna polityka zabezpechennia
natsionalnoi bezpeky Ukrainy: osnovni napriamky ta
osoblyvosti zdiisnennia [State policy of national security of
Ukraine: main directions and features of implementation].
Lviv, Spolom. 418 р.
39. Pushak, Ya. Ya., Trushkina, N. V. (2021).
Finansovyi monitorynh yak instrument zabezpechennia
natsionalnoi bezpeky [Financial monitoring as a tool for
ensuring national security]. Finansova rozvidka v Ukraini —
Financial Intelligence in Ukraine: Proceedings of the
scientific practice seminar (Lviv, November 25, 2021). (рр.
119-122). Lviv, Lviv State University of Internal Affairs [in
Ukrainian].
Стаття надійшла до редакції 29.11.2021
Формат цитування:
Пушак Я. Я., Трушкіна Н. В. Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення націо-
нальної безпеки. Вісник економічної науки України. 2021. № 2 (41). С. 197-203. DOI: https://doi.org/10.37405/1729-
7206.2021.2(41).197-203
Pushak, Ya. Ya., Trushkina, N. V. (2021). The Essence of the Concept of “Financial Monitoring” in the Context
of Ensuring National Security. Visnyk ekonomichnoi nauky Ukrainy, 2 (41), рр. 197-203. DOI:
https://doi.org/10.37405/1729-7206.2021.2(41).197-203
|