Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку
Стаття присвячена дослідженню основних сучасних концепцій формалізації фінансової стратегії підприємства, у тому числі комерційного банку. Виконано аналіз наявних методик із зазначенням переваг та недоліків кожної. The article is devoted to investigation of principal formalization methods of compa...
Gespeichert in:
| Veröffentlicht in: | Схід |
|---|---|
| Datum: | 2010 |
| 1. Verfasser: | |
| Format: | Artikel |
| Sprache: | Ukrainian |
| Veröffentlicht: |
Інститут філософії ім. Г.С. Сковороди НАН України
2010
|
| Schlagworte: | |
| Online Zugang: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/20889 |
| Tags: |
Tag hinzufügen
Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
|
| Назва журналу: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Zitieren: | Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку / С.Матвієнко // Схід. — 2010. — № 1 (101). — С. 31-35. — Бібліогр.: 10 назв. — укр. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| id |
nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-20889 |
|---|---|
| record_format |
dspace |
| spelling |
Матвієнко, С. 2011-06-09T14:45:30Z 2011-06-09T14:45:30Z 2010 Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку / С.Матвієнко // Схід. — 2010. — № 1 (101). — С. 31-35. — Бібліогр.: 10 назв. — укр. 1728-9343 https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/20889 336.221.22:336.717 Стаття присвячена дослідженню основних сучасних концепцій формалізації фінансової стратегії підприємства, у тому числі комерційного банку. Виконано аналіз наявних методик із зазначенням переваг та недоліків кожної. The article is devoted to investigation of principal formalization methods of company's financial strategy, including commercial banks. Special attention is paid to analysis of the formalization methods mentioning advantages and disadvantages of each method. uk Інститут філософії ім. Г.С. Сковороди НАН України Схід Економіка Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку Contemporary formalization systems of the bank's financial strategy Article published earlier |
| institution |
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| collection |
DSpace DC |
| title |
Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку |
| spellingShingle |
Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку Матвієнко, С. Економіка |
| title_short |
Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку |
| title_full |
Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку |
| title_fullStr |
Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку |
| title_full_unstemmed |
Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку |
| title_sort |
сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку |
| author |
Матвієнко, С. |
| author_facet |
Матвієнко, С. |
| topic |
Економіка |
| topic_facet |
Економіка |
| publishDate |
2010 |
| language |
Ukrainian |
| container_title |
Схід |
| publisher |
Інститут філософії ім. Г.С. Сковороди НАН України |
| format |
Article |
| title_alt |
Contemporary formalization systems of the bank's financial strategy |
| description |
Стаття присвячена дослідженню основних сучасних концепцій формалізації фінансової
стратегії підприємства, у тому числі комерційного банку. Виконано аналіз наявних методик
із зазначенням переваг та недоліків кожної.
The article is devoted to investigation of principal formalization methods of company's financial strategy, including commercial
banks. Special attention is paid to analysis of the formalization methods mentioning advantages and disadvantages of each
method.
|
| issn |
1728-9343 |
| url |
https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/20889 |
| citation_txt |
Сучасні концепції формалізації фінансової стратегії банку / С.Матвієнко // Схід. — 2010. — № 1 (101). — С. 31-35. — Бібліогр.: 10 назв. — укр. |
| work_keys_str_mv |
AT matvíênkos sučasníkoncepcííformalízacíífínansovoístrategííbanku AT matvíênkos contemporaryformalizationsystemsofthebanksfinancialstrategy |
| first_indexed |
2025-11-26T19:50:27Z |
| last_indexed |
2025-11-26T19:50:27Z |
| _version_ |
1850771914470981632 |
| fulltext |
№ 1 (101) січень-лютий 2010 р.
ЕКОНОМІКА 31
2. Баранов П. А. Банковский маркетинг: особенности рекла-
мы в коммерческих банках / П. А. Баранов // Финансы и Кредит.
- 2009. - № 7. - С. 12-13.
3. Голубченко Г. А. Основні напрямки банківської діяль-
ності / Г. А. Голубченко, Л. О. Полошенко. - К. : Громада, 2007.
- 388 с.
4. Репутация банка как фактор конкурентоспособности в ус-
ловиях экономического кризиса : [итоги исследования]. - М. :
«Р.И.М. Портер Новелли», 2009 (июль). - 17 с.
5. Шкарпова Е. Какой будет украинская банковская система
после кризиса / Е. Шкарпова, К. Дружерученко // Контракты. -
2009. - № 8. - С. 8-11.
О. Tsyhаnоv, T. Bаbеnkо
FEATURES OF MARKETING OF BANK IN A CRISIS
This article examines the transformation of marketing activities in the field of banking services in the crisis, analyze the
rationality and effectiveness of the use of marketing tools in the practice of commercial banks in Ukraine. It is shown that,
consequence from crisis banking activity should be based on the use of individual marketing tool because it allows a period of
following from crisis back the trust of clients in the banking system of Ukraine.
Key words: bank marketing, global economic crisis, anti-crisis measures, the banking sector, deposits, marketing tools, antyvalyutnyy
law, credit, post-crisis strategy.
© О. Циганов, Т. Бабенко
Надійшла до редакції 25.12.2009
УДК 336.221.22:336.717
ÑÓ×ÀÑͲ ÊÎÍÖÅÏÖ²¯ ÔÎÐÌÀ˲ÇÀÖ²¯
Ô²ÍÀÍÑÎÂί ÑÒÐÀÒÅò¯ ÁÀÍÊÓ
СВІТЛАНА МАТВІЄНКО,
аспірант Київського національного економічного університету ім. В. Гетьмана
Стаття присвячена дослідженню основних сучасних концепцій формалізації фінансової
стратегії підприємства, у тому числі комерційного банку. Виконано аналіз наявних методик
із зазначенням переваг та недоліків кожної.
Ключові слова: фінансова стратегія, методика, коефіцієнти, фінансовий аналіз, формалі-
зація фінансової стратегії, фінансовий менеджмент.
Постановка проблеми. Через брак тривалого
вітчизняного досвіду стратегічного фінансового пла-
нування та контролінгу, а також через те, що банківсь-
ка система України перебуває в стадії активних змін
та становлення і є відносно "молодою" порівняно з
банківськими системами більшості країн Західної,
Східної та Центральної Європи, актуальним буде роз-
гляд не лише методики банківських установ, але й де-
кількох основних методик фінансових холдингів та кор-
порацій, оскільки стрімкі зміни на ринку банківських
послуг, розширення присутності банків із іноземним
капіталом на теренах українського ринку та прискорен-
ня глобалізаційних процесів вимагають застосування
синтетичних методик на базі досвіду фінансового ме-
неджменту та прийняття стратегічних рішень у рамках
діяльності банківських холдингів, фінансових корпо-
рацій тощо.
Аналіз досліджень та публікацій з проблеми.
Особливості формування стратегій підприємства вис-
вітлюються в працях І. В. Алексєєва, В. А. Василенко,
Б. Карлова, Д. Г. Лук'яненко, визначення конкурентних
переваг та їх класифікація наведена в роботі
Р. А. Фатхутдинова, необхідність підвищення рівня
конкурентоспроможності в сучасних умовах обґрунто-
вується в дослідженні В. Д. Жука. Методичним осно-
вам розробки фінансової стратегії підприємства при-
свячена дисертація Н. П. Теслюк. Однак проблеми
формування фінансової стратегії саме банківської
установи досліджені ще не достатнім чином - виокрем-
лення фінансової стратегії як функціональної стратегії
банку не здійснювалось, аналіз сучасних концепцій
формалізації фінансової стратегії не проводився.
Аналіз праць дослідників свідчить про недо-
статність висвітлення зазначеної проблематики.
Метою статті є дослідження сучасних концепцій
формалізації фінансової стратегії, аналіз переваг та
недоліків кожної з методик, а також оптимальне по-
єднання методик для ефективного стратегічного уп-
равління.
Для досягнення поставленої мети необхідно вико-
нати такі завдання:
- розгляд основних концепцій фінансового страте-
гічного аналізу;
- визначення переваг та недоліків кожного методу;
PDF создан испытательной версией pdfFactory Pro www.pdffactory.com
http://www.pdffactory.com
32
№ 1 (101) січень-лютий 2010 р.
ЕКОНОМІКА
- обрання оптимальної методики формалізації
фінансової стратегії
Об'єктом є аналіз основних методик формалізації
фінансової стратегії.
Виклад основного матеріалу. Фахівці, що ма-
ють значний практичний досвід діяльності в галузі
банківського фінансового менеджменту та стратегіч-
ного планування (Д. В. Місюлін, В. В. Картавцев,
І. В. Романенко, П. Брігс), зазначають, що формуван-
ня фінансової стратегії відбувається внаслідок ви-
конання низки етапів формулювання задач, аналізу,
синтезу інформації, прийняття, тестування та прак-
тичного впровадження рішень і включає в себе ряд
етапів, виконання яких можливе на основі викорис-
тання методів горизонтального та вертикального ана-
лізу, графічного аналізу; SWOT-аналізу; побудови
рядів динаміки; застосування кореляційно-регресій-
ного методу; методу сценаріїв та імітаційного моде-
лювання [1; 2; 3; 4].
У рамках нашого дослідження дамо характеристи-
ку базових концепцій формалізації фінансової стра-
тегії, зокрема фінансового стратегічного аналізу та
планування:
1. Внутрішньогосподарський фінансовий аналіз
кредитних організацій.
2. Управління максимізацією вартості банку.
3. Рейтингова система оцінки банку CAMEL.
4. Визначення стратегічної надійності банку.
5. Збалансована система показників (BSC).
6. "Експрес-оцінка".
7. Експертиза значущості обов'язкових нормативів.
8. Аналіз фінансової стратегії на основі загальної
значущості банку.
Внутрішньогосподарський фінансовий аналіз
діяльності кредитних організацій. Цю методику зап-
ропоновано російськими фахівцями фінансового ме-
неджменту, систематизовано та викладено к. е. н.
Б. А. Атажановим. Аналіз діяльності банку за підсум-
ками періоду, що минув, та моделювання майбутніх
рішень у контексті побудови фінансової стратегії на
майбутній період виконується методом коефіцієнтів
та трендового прогнозування [5]. Методика полягає в
аналізі банківської фінансової звітності станом на
кінець звітного періоду. Методом коефіцієнтів за до-
помогою відповідних обчислень на основі комплекс-
них стандартизованих формул виконується детальний
(за статтями підсумкових балансів та звітів) аналіз
доходів, витрат, прибутковості та доходності основних
і додаткових операцій банку, показників рентабель-
ності, ліквідності, достатності капіталу, джерел коштів
та надходжень. За результатами виконаних розра-
хунків складається підсумкова таблиця, де отримані
показники порівнюються зі встановленими нормати-
вами (на основі вимог ЦБ, внутрішніх Положень та
Інструкцій, законодавчої бази, що стосується основної
та додаткової діяльності банків та інших фінансово-
кредитних установ).
Управління максимізацією вартості банку. Од-
ним із основних етапів побудови вартісної моделі є виз-
начення ключових факторів вартості. Для оцінки вар-
тості компанії можуть використовуватися різноманітні
моделі. Наприклад, SVA (Shareholders Value Added -
додана акціонерна вартість), EVA (Economic Value
Added - додана економічна вартість), CFROI (Cash
Flow Return on Investments - повернення грошового
потоку на інвестиції) [6].
Експертна система оцінки й аналізу банків на
основі методики CAMEL. Прийняття стратегічних
рішень за результатами аналізу на основі цієї методи-
ки базується на основі експертних оцінок та перевірок
[7]. За методикою, показники діяльності банку структу-
ровані ієрархічно на 5 основних компонент: дос-
татність капіталу; якість активів; якість управління; до-
ходність; ліквідність. Кожна з компонент, у свою чергу,
розподіляється на більш детальні складові. Банківсь-
кий аналіз виконується внутрішніми чи залученими ек-
спертами, які оцінюють та складають рейтинг відпо-
відних показників, роблять висновок та прогноз за от-
риманими результатами аналізу банку. Одночасно мож-
на розробити комплекс заходів щодо формування
стратегії на майбутнє з метою максимізації позитив-
них (прибуткових) складових діяльності банку та
мінімізації негативних (збиткових).
Визначення стратегічної надійності банку.
Методику запропоновано в публікації к. е. н. О. В. Буз-
даліна [7]. Вона базується на технології пруденцій-
ного нагляду. Визначення надійності банку вико-
нується саме в довгостроковій перспективі за до-
помогою рейтингової оцінки чинних форм та показ-
ників звітності. Ця методика є стійкою до можливої
фальсифікації банківської звітності. Стратегічна
надійність банку співвідноситься з усіма діючими на
ринку кредитними організаціями (при цьому вико-
нується оцінка за умов можливості неспівставності
різних типів кредитних організацій на ринку через
особливості їх структурної та функціональної орга-
нізації).
В основу методики покладений розрахунок рейтин-
гу банку та стратегічної надійності банку як кредитної,
депозитної та фінансової організації методами експер-
тних оцінок та комп'ютерного аналізу з урахуванням
сегмента банківського ринку, ступеня змішування ка-
піталів, показників ліквідності та прибутковості діяль-
ності тощо [7].
Побудова збалансованої системи показників
(BSC). Збалансована система показників - механізм
реалізації стратегії; інструмент, що націлює компанію
на стратегію довгострокового успіху, який переводить
бачення компанії та її стратегії в набір взаємозалеж-
них збалансованих показників, що оцінюють критичні
фактори не тільки поточного, але й майбутнього роз-
витку організації [8, 7].
Методика Balanced Scorecard (BSC) призначена
для підвищення ефективності управління підприєм-
ством за рахунок застосування оптимального набору
індикаторів діяльності компанії:
- група фінансових цілей і показників, призначених
для визначення ефективності діяльності підприємства
з точки зору віддачі на вкладений капітал;
- група цілей і показників оцінки рівня корисності
товарів і послуг із точки зору задоволеності зовнішніх
контрагентів - клієнтів;
- група цілей та показників бізнес-процесів, які не-
обхідні для оцінки операційної ефективності внутрішніх
бізнес-процесів організації;
- група розвитку, зокрема впровадження інновацій
та сприяння зростання кваліфікації персоналу та його
самореалізації.
Основне призначення BSC полягає в забезпеченні
розробки показників та контролі виконання стратегії.
Збалансована система показників є складовою сис-
теми управління організацією та може бути її основ-
ним ядром.
Метод "експрес - оцінки". Методика має підви-
щити ефективність банківського нагляду, виявити
"слабкі" банки, визначити базові напрямки врегулю-
PDF создан испытательной версией pdfFactory Pro www.pdffactory.com
http://www.pdffactory.com
№ 1 (101) січень-лютий 2010 р.
ЕКОНОМІКА 33
вання проблемних моментів корпоративного управ-
ління та стратегічного фінансового планування.
В основу методики покладено розрахунки зваже-
них характеристичних коефіцієнтів, порівняння їх із
граничними нормативами; виконання оцінки надійності
одержаних результатів відбувається за допомогою
бінарних характеристик [5].
Фінансова стратегія на основі експертизи зна-
чущості обов'язкових нормативів. У рамках цієї ме-
тодики передбачено перевірку пріоритетів стратегіч-
ного фінансового планування топ-менеджменту бан-
ку на основі максимального наближення обраної стра-
тегії до головних бізнес-орієнтирів, окреслених норма-
тивами (нормативи достатності капіталу; швидкої, по-
точної та довгострокової ліквідності; рівень ризику на
одного позичальника та на одного кредитора;
внутрішні нормативи за маркетинговими бюджетами
та бюджетами підтримки тощо).
В основу методики покладено метод експертних
оцінок, анкетування та верифікації отриманих відпо-
відей експертів і побудови структури домінування обо-
в'язкових нормативів за видами.
Аналіз фінансової стратегії на основі загаль-
ної значущості банку. В основу такого аналізу по-
кладено дослідження сукупності критеріїв структури
та достатності активів і пасивів банку, внесків та на-
даних кредитів із подальшим логарифмуванням кри-
теріїв значущості [10].
Недоліком методики є отримання на виході синте-
тичного показника, котрий дає середнє значення, але
не дає поглибленого вивчення проблемних аспектів
фінансової стратегії.
За подібним принципом побудована методика
формування комплексу стратегічних рішень на основі
оцінки стратегічної надійності банку. Ця методика є
фактично вдосконаленим варіантом попередніх ме-
тодик на основі рейтингування та експертних оцінок,
що вже були розглянуті вище [8]. Остання відрізняєть-
ся від уже розглянутих методик уведенням концепції
поточної та стратегічної надійності (показників, що
пов'язані з показниками рентабельності, ліквідності
та поняттям "ефекту лавини" (коли зміна незначного
рівня одного з фінансових показників викликає комп-
лексний обвал фінансової стратегії в цілому та спри-
чиняє збитковість банку). Власне, поєднання цих ме-
тодик із фінансовим лімітуванням та інструментами
кількісного фінансового аналізу діяльності банку да-
ють ще одну методику, котра має назву "дистанцій-
ний аналіз банку".
Для більш ґрунтовного дослідження сучасних кон-
цепцій формалізації фінансової стратегії слід окрес-
лити переваги та недоліки кожного підходу.
Таблиця 1. - Порівняльна характеристика основних концепцій формалізації
фінансової стратегії банку
Внутрішньогосподарський фінансовий аналіз кредитних організацій
Переваги Недоліки
Виконання комплексного детального аналізу дохо-
дів, витрат, прибутковості діяльності за основними
напрямками та доходності основних і додаткових
операцій банку, показників рентабельності,
ліквідності, достатності капіталу, джерел коштів та
надходжень за фінансовою звітністю банку.
Складність та заплутаність обчислень;
використання ускладненого категоріального та
математичного апарату. Ґрунтується виключно
на внутрішній та публічній фінансовій звітності
банку без урахування зовнішніх чинників.
Управління максимізацією вартості банку
Переваги Недоліки
Аналіз грошових потоків виконується із
урахуванням дисконтування та зміни вартості
активів у часі. Передбачене спред-прогнозування.
Для умов вітчизняної економіки дисконтування
грошових потоків має відносно низький рівень
ефективності.
Рейтингова система оцінки банку CAMEL
Переваги Недоліки
Аналіз детальний та ієрархічно структурований.
Можливість розробити комплексні заходи та
прогнози максимізації прибуткових та мінімізації
збиткових складових діяльності.
Компетенція експертів та брак авторитетних
консалтингових і рейтингових агентств на
вітчизняному ринку. Висока вартість
кваліфікованої оцінки іноземними експертами.
Визначення стратегічної надійності банку
Переваги Недоліки
Стійкість методики до фальсифікації банківської
звітності. Можливість оцінки за умов можливої
неспівставності діяльності різних типів кредитних
організацій, що взаємодіють із банком.
Розмитість поняття «стратегічна надійність».
Принципова неможливість підбору гаран-
тованого набору рейтингових, фінансових та
інших коефіцієнтів. Висока вартість. Складний
математичний інструментарій.
Збалансована система показників (BSC)
Переваги Недоліки
Можливість конкретизувати ситуацію та відстежу-
вати конкретні зміни, паралельно коригуючи стра-
тегію. Прості та чіткі логічні взаємозв’язки між пер-
спективами ЗСП, що сприяє розумінню процесів, які
відбуваються в компанії, на рівні всіх виконавців.
Покращення системи мотивації, оскільки чітко
сформульовані цілі впливають на поведінку
персоналу.
Складність оцінки процесу запровадження
ЗСП, оскільки для отримання об'єктивних даних
потрібні роки. Отримання результатів
діяльності ЗСП, які можна оцінити, можливе
протягом декількох років власне реалізації
стратегічного плану.
PDF создан испытательной версией pdfFactory Pro www.pdffactory.com
http://www.pdffactory.com
34
№ 1 (101) січень-лютий 2010 р.
ЕКОНОМІКА
«Експрес-оцінка»
Переваги Недоліки
Можливість швидкого визначення слабких місць
банку та відповідності поточної діяльності банку
фінансовим нормативам.
Розмитість поняття «бінарні характеристики» в
процесі дослідження. Невисока точність у
довгостроковому періоді.
Експертиза значущості обов’язкових нормативів
Переваги Недоліки
Перевірка не лише внутрішніх нормативів банку,
але й значущості та ефективності загальних
нормативів банківського ринку. Можливість
практично наблизитись у теоретичному прогнозі
до реального стану ринку.
Компетенція експертів та консалтингових і
рейтингових агентств на вітчизняному ринку.
Висока вартість кваліфікованої оцінки іноземними
експертами.
Аналіз фінансової стратегії на основі загальної значущості банку
Переваги Недоліки
Комплексна оцінка, що дає картину загальної
ситуації як щодо фінансового стану банку, так і
щодо можливих загроз та переваг банку.
Отримання як результат моделювання синте-
тичного показника, котрий дає середнє значення
без поглибленого вивчення проблемних аспектів
фінансової стратегії.
Продовження таблиці 1
На основі проведеного аналізу переваг та не-
доліків методик визначення фінансової стратегії та
фінансового стратегічного аналізу отримаємо
відсутність стовідсоткової переваги будь-якої з мето-
дик над іншими.
Застосування тієї чи іншої методики певним банком
обумовлюється обсягом чистих активів, наявністю
мережі філій, часткою іноземного капіталу, спеціалі-
зацією банку тощо. Це буде темою наступного дослід-
ження.
Висновки
Підсумовуючи сказане, можна стверджувати, що
кожній методиці формування фінансової стратегії при-
таманні певні переваги та недоліки. Жодна з розгля-
нутих методик не є досконалою, а отже, не може вико-
ристовуватися ізольовано.
Проте збалансована система показників (BSC)
містить у собі набір оптимально підібраних показ-
ників, котрі відображають усі аспекти діяльності
компанії - як фінансові, так і нефінансові. Назва си-
стеми відображає ту рівновагу, яка зберігається між
короткостроковими та довгостроковими цілями,
фінансовими та нефінансовими показниками, основ-
ними та допоміжними параметрами, а також внутріш-
німи та зовнішніми факторами діяльності. Отже, зба-
лансована система показників містить у собі як
фінансові показники оцінки результатів діяльності,
так і враховує важливість показників нефінансово-
го характеру. Вона переводить місію і загальну стра-
тегію компанії в систему чітко встановлених цілей і
задач, а також показників, які визначають ступінь
досягнення цілей. Оскільки цю методику неможли-
во використовувати ізольовано, доцільно також за-
стосовувати методику управління максимізацією
вартості, рейтингову систему CAMEL та експертизу
значущості обовязкових нормативів. У такому ви-
падку збалансована система показників фокусує
менеджмент банку на пріоритетних напрямках. Ме-
тодика управління максимізацією вартості забезпе-
чить адекватне ринковим умовам зростання вар-
тості комерційного банку, що, у свою чергу, найбіль-
ше цікавить акціонерів та інвесторів. Рейтингова
система CAMEL виявляє та дає можливість по-
рівняти фінансовий стан банку з іншими. Дотриман-
ня обов'язкових нормативів забезпечить макси-
мальне наближення обраної стратегії до головних
бізнес-орієнтирів.
ЛІТЕРАТУРА:
1. Картавцев В. В. Карта Стратегії. Визначення бізнес стра-
тегії за сегментами клієнтів / В. В. Картавцев // Стратегічне та
фінансове планування (NBU: Bank Sector Reform Project: Трен-
інгові Матеріали Проекту) [Електронний ресурс]. - Режим дос-
тупу : http://bank.gov.ua/Banking/recourses_uk/UKR-
Strategic&Financial Planning/StrategyMap.pdf.
2. Мисюлин Д. В. От стратегии к финансовым показателям
деятельности банка / Д. В. Мисюлин [Електронний ресурс]. -
Режим доступу : http://users.iptelecom.net.ua/~russo/
Supervision/s2.htm.
3. Романенко І. В. Стратегічне планування: складові проце-
су / І. В. Романенко // Фінанси; Стратегічне та фінансове плану-
вання (NBU: Bank Sector Reform Project: Тренінгові Матеріали
Проекту) [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://
bank.gov.ua/Banking/recourses_uk/UKR-Strategic&Financial
Planning/Strategy_ukr.pdf.
4. Буздалин А. В. "Экспресс-оценка" работы банка /
А. В. Буздалин [Електронний ресурс]. - Режим доступу :
www.buzdalin.ru/search.
5. Атажанов Б. Фінансовий та управлінський аналіз діяль-
ності кредитних організацій / Б. Атажанов // Фінансовий ринок
України. - 2007. - № 3. - С. 24-27.
6. Буздалин А. В. Экспертная система анализа банков на
основе методики CAMEL / А. В. Буздалин, А. Л. Британишский
[Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.buzdalin.ru/
text/banks/t2/camel.html.
7. Буздалин А. В. Стратегическая надежность банка /
А. В. Буздалин [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://
www.buzdalin.ru/text/banks/t9/koncep.html.
8. Каплан Роберт С. Сбалансированная система показате-
лей. От стратегии к действию / Роберт С. Каплан, Дейвид П. Нор-
тон. - М. : "Олимп-бизнес", 2004. - 344 с.
9. Буздалин А. В. Общая значимость банка / А. В. Буздалин
[Електронний ресурс]. - Режим доступу : www.buzdalin.ru/search1.
10. Буздалин А. В. Секреты дистанционного анализа банка /
А. В. Буздалин [Електронний ресурс]. - Режим доступу :
www.buzdalin.ru/search2.
PDF создан испытательной версией pdfFactory Pro www.pdffactory.com
http://www.pdffactory.com
№ 1 (101) січень-лютий 2010 р.
ЕКОНОМІКА 35
S. Mаtvijenkо
CONTEMPORARY FORMALIZATION SYSTEMS OF THE BANK'S FINANCIAL STRATEGY
The article is devoted to investigation of principal formalization methods of company's financial strategy, including commercial
banks. Special attention is paid to analysis of the formalization methods mentioning advantages and disadvantages of each
method.
Key words: financial strategy, method, factor, financial analysis, formalization of financial strategy, financial management
© С. Матвієнко
Надійшла до редакції 09.01.2010
УДК 339.138 (075.8)
ÎÑÍÎÂÍÀ ÑÏÎÆÈÂ×À ÂËÀÑÒȲÑÒÜ ÒÎÂÀÐÓ
ОЛЕКСАНДР ЖИГУЛІН,
кандидат технічних наук, доцент,
Донецька філія Європейського університету
У статті описаний комплекс споживчих властивостей товару (економічність, якість, ди-
ференційованість) і показано, що при прийнятті рішення про покупку одна з властивостей
товару є для споживача основною. Визначено, що всі вироби й послуги за основною спо-
живчою властивістю можна розбити на групи (економічні, якісні, диференційовані), які за-
довольняють потреби нижчих і вищих рівнів (за А. Маслоу) індивідуального й індустріаль-
ного споживача. Побудовано модель ухвалення рішення мотивованим споживачем про
покупку й наведені методи реалізації цієї моделі.
Ключові слова: споживчі властивості товару, вироби і послуги, ієрархія потреб людей.
Постановка проблеми. Особливістю економіки
XXІ століття є надвиробництво товарів і запекла бо-
ротьба за споживача. Від перемоги в цій боротьбі
залежить життєздатність підприємства. Сьогодні на-
зріла необхідність розуміння глибинних мотивів спо-
живчої мотивації. Актуальним є виявлення основної
споживчої властивості товару й методів його фор-
мування.
Аналіз досліджень і публікацій, у яких запо-
чатковано вирішення проблеми. Дослідженням
споживчої мотивації займається галузь науки, яка на-
зивається "Поведінка споживача". Цей напрямок
відокремився від "Маркетингу" в 1960-ті роки. При-
чиною такого виділення є необхідність визначення ос-
новного фактора, що впливає на споживчий вибір.
Більшість науковців і практиків розуміють цей фак-
тор як певну властивість товару, що задовольняє (ус-
відомлено або неусвідомлено) основний споживчий
інтерес [1, с. 45]. Велика увага приділяється ціні, що
відбиває властивість "економічності" товару. Іноді
вибір майже цілком залежить від неї. Проте для різних
споживачів і товарів значення ціни різне. Наприклад,
щодо товарів масового попиту спостерігається ощад-
ливість, і тому на першому місці при виборі стоїть ціна.
Вона ж є головним критерієм при покупці високостан-
дартизованих (малодиференційованих) товарів [1,
с. 58]. Споживачі віддають перевагу тому ресторану
швидкого харчування, що розташований більш зруч-
но, завдяки чому вони можуть заощадити свій час.
Інакше кажучи, до поняття "економічність" товару
належить не тільки економія коштів, але й часу клієнта
[1, с. 181]. У випадку покупки автомобіля цінуються
вже інші властивості: безпека й надійність. Ніхто не
хоче ризикувати життям і комфортом, займаючись
постійними ремонтами [1, с. 178]. Патентовані ліки
вибирають за певною маркою (брендом), що гаран-
тує їхню якість. Економія в цьому випадку може спри-
чинити проблеми зі здоров'ям [1, с. 178]. При покупці
косметики споживача цікавить не ціна, а нові техно-
логії, які забезпечуватимуть ліпший догляд за тілом.
Отже, ощадлива (дешева) косметика не користува-
тиметься попитом із тієї причини, що не пов'язана з
новими технологіями забезпечення краси й здоров'я
[2, с. 91]. Від технологій і нових функцій залежить та-
кож вибір при покупці мобільного телефону, ПК тощо.
Разом із тим, у наукових публікаціях немає загаль-
ного (системного) уявлення про основні споживчі вла-
стивості товару, що визначають споживчий вибір.
PDF создан испытательной версией pdfFactory Pro www.pdffactory.com
http://www.pdffactory.com
|