Особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства
Рассмотрена система оценки финансового состояния субъектов предпринимательской деятельности. Сделаны соответствующие выводы: выявлены возможные трудности, с которыми сталкиваются кредитные специалисты при работе с подобными клиентами. Предложены пути решения поставленных проблем. Розглянуто систему...
Saved in:
| Published in: | Культура народов Причерноморья |
|---|---|
| Date: | 2007 |
| Main Author: | |
| Format: | Article |
| Language: | Russian |
| Published: |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України
2007
|
| Subjects: | |
| Online Access: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/33400 |
| Tags: |
Add Tag
No Tags, Be the first to tag this record!
|
| Journal Title: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Cite this: | Классификация доходов, расходов и прибыли банка / А.В. Дубовик // Культура народов Причерноморья. — 2007. — № 97. — С. 36-38. — Бібліогр.: 6 назв. — рос. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| id |
nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-33400 |
|---|---|
| record_format |
dspace |
| spelling |
Дубовик, А.В. 2012-05-27T17:39:32Z 2012-05-27T17:39:32Z 2007 Классификация доходов, расходов и прибыли банка / А.В. Дубовик // Культура народов Причерноморья. — 2007. — № 97. — С. 36-38. — Бібліогр.: 6 назв. — рос. 1562-0808 https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/33400 Рассмотрена система оценки финансового состояния субъектов предпринимательской деятельности. Сделаны соответствующие выводы: выявлены возможные трудности, с которыми сталкиваются кредитные специалисты при работе с подобными клиентами. Предложены пути решения поставленных проблем. Розглянуто систему оцінки фінансового стану суб'єктів підприємницької діяльності. Зроблені відповідні висновки: виявлені можливі труднощі кредитних фахівців при роботі з подібними клієнтами. Запропоновані шляхи рішення поставлених проблем. The system of estimation of the financial state of entrepreneur is considered. The proper conclusions are done: possible difficulties which credit specialists during work with similar clients run into are exposed. The ways of decision of the put problems are offered. ru Кримський науковий центр НАН України і МОН України Культура народов Причерноморья Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства Article published earlier |
| institution |
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| collection |
DSpace DC |
| title |
Особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства |
| spellingShingle |
Особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства Дубовик, А.В. Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| title_short |
Особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства |
| title_full |
Особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства |
| title_fullStr |
Особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства |
| title_full_unstemmed |
Особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства |
| title_sort |
особенности оценки коммерческими банками кредитоспособности субъектов малого предпринимательства |
| author |
Дубовик, А.В. |
| author_facet |
Дубовик, А.В. |
| topic |
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| topic_facet |
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| publishDate |
2007 |
| language |
Russian |
| container_title |
Культура народов Причерноморья |
| publisher |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України |
| format |
Article |
| description |
Рассмотрена система оценки финансового состояния субъектов предпринимательской деятельности. Сделаны соответствующие выводы: выявлены возможные трудности, с которыми сталкиваются кредитные специалисты при работе с подобными клиентами. Предложены пути решения поставленных проблем.
Розглянуто систему оцінки фінансового стану суб'єктів підприємницької діяльності. Зроблені відповідні висновки: виявлені можливі труднощі кредитних фахівців при роботі з подібними клієнтами. Запропоновані шляхи рішення поставлених проблем.
The system of estimation of the financial state of entrepreneur is considered. The proper conclusions are done: possible difficulties which credit specialists during work with similar clients run into are exposed. The ways of decision of the put problems are offered.
|
| issn |
1562-0808 |
| url |
https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/33400 |
| citation_txt |
Классификация доходов, расходов и прибыли банка / А.В. Дубовик // Культура народов Причерноморья. — 2007. — № 97. — С. 36-38. — Бібліогр.: 6 назв. — рос. |
| work_keys_str_mv |
AT dubovikav osobennostiocenkikommerčeskimibankamikreditosposobnostisubʺektovmalogopredprinimatelʹstva |
| first_indexed |
2025-11-24T05:26:07Z |
| last_indexed |
2025-11-24T05:26:07Z |
| _version_ |
1850843554745679872 |
| fulltext |
Друзін Р.В., Кузьменчук Д.С.
АНАЛІЗ СТАНУ АКТИВІВ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ
36
шая (точнее – отрицательная) у банка «Перспектива» (– 35,67%). Средняя динамика прироста по группе со-
ставляет 47,62%. Теперь так же рассчитаем среднее выборки на начало и на конец года и сравним получен-
ные результаты:
21,20482
93,18787 ==Hx
97,24375
91,18297 ==Kx
Отсюда следует, что в среднем величина активов по группе в целом увеличилась на 39,76 млн. грн.
(19,47%).
Из всего вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
o Значительная динамика прироста активов позволит банкам в 2007 г. активно проводить политику
«длинных денег». Кредитование будет осуществляться на более длительные сроки, поскольку реализо-
вать крупный проект в короткий срок – сверхзадача. Благодаря «длинным деньгам» появится возмож-
ность осуществлять крупные инвестиционные проекты.
o Наблюдается отставание темпов капитализации банковской системы по сравнению с ростом их активов
(за счет выдачи кредитов). Проблема достаточности капитала, по нашему мнению, довольно остро
встанет перед коммерческими банками в 2007 г. Существует два основным пути решения этой пробле-
мы. Первый касается проведения административных мер Национальным банком Украины, второй –
проведение мер, направленных на нормализацию соотношения достаточности капитала, самими ком-
мерческими банками. В первом случае НБУ необходимо повысить норматив адекватности капитала (Н–
2). При этом о повышении необходимо сообщить заранее, чтобы банки могли в указанные сроки при-
вести в соответствие свои активы. Во втором случае банкам необходимо увеличить свои долговые пас-
сивы. Комплексное проведение этих мероприятий, по нашему мнению, позволит решить проблему аде-
кватности капитала в 2007 г.
o В недостаточной степени в Украине были капитализированы именно крупные банки. Но в течение 2006
г. в банковской системе Украины также наблюдалось наращивание активов, и более динамично оно
происходило именно у крупнейших и крупных банков, что привело к усугублению ситуации относи-
тельно адекватности капитала, которую банкам придется решать в 2007 г.
Дальнейшее развитие данного исследования состоит в апробации (теоретически) предложенных мер в
банковском секторе Украины в 2007 году, анализе полученных результатов и поиске новых вариантов ре-
шения проблемы сбалансированности роста активов.
Источники
1. www.bank.gov.ua
2. www.aub.com.ua
Дубовик А.В.
ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
В последние годы наблюдается рост количества предприятий в Украине. Многие из них успешно
функционируют и развиваются, некоторые – еще начинают, но только единицы достаточно обеспечены
собственным капиталом. Проведенные исследования показывают, что удельный вес собственных средств
малых предприятий в среднем колеблется в пределах 30% от общей суммы [4]. Это один из самых острых
вопросов не только для предпринимателей, а и для всех экономистов: как и откуда привлечь ресурсы в биз-
нес? Вариантов множество, но который из них самый дешевый и практичный? Большинство предпринима-
телей выбирают банковский кредит. За последние несколько лет ВВП в фактических ценах постоянно рас-
тет, подтверждая стабильное, постепенное развитие экономики. Общее развитие и стабилизация экономи-
ческой системы, а также гарантирование выплат вкладов послужили повышению доверия населения бан-
ковским учреждениям. В государстве значительно возросли размеры вкладов населения на депозитные сче-
та [5]. Только за 2006 год срочные вклады увеличились почти в полтора раза (субъектов хозяйствования с
26807 млн. грн до 37675 млн. грн., физических лиц – с 55257 млн. грн. до 81850 млн. грн.) [6]. Все это гово-
рит о насыщении финансового рынка свободными средствами. Потребность предприятий в кредитных ре-
сурсах не способна удовлетворить постоянно растущее предложение денег. Банки вынуждены расширять
количество предоставляемых операций и услуг, идти на дополнительные риски и трудности. Одним из на-
правлений работы банков становится развитие кредитования малых предприятий, в том числе и частных
предпринимателей.
Процедура получения банковского кредита для средних и крупных предприятий довольно известна:
подается заявка на кредит и ряд документов, по которым проводится оценка кредитоспособности с помо-
щью системы аналитических коэффициентов. Она довольно хорошо исследована множеством авторов та-
ких, как Билык М.Д., Бланк И.А., Ковалев А.П., Котляр М.Л. Петриченко Л.Ю, Савицкая Г.В., Шеремет
А.Д. и другие. Но при всех преимуществах и недостатках эта методика не может быть сразу применена в
ряде случаев ввиду того, что некоторые из субъектов предпринимательской деятельности – плательщики
единого налога – не имеют не то, что полноценного бухгалтерского учета, но даже и простейшего баланса.
http://www.bank.gov.ua
http://www.aub.com.ua
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
37
Как установить реальное финансовое состояние подобного клиента, если к юридическим лицам отнести его
нельзя, а рассматривать как физическое – нелогично, так как основного показателя кредитоспособности фи-
зического лица – дохода самого предпринимателя – недостаточно для получения требуемого размера кре-
дита?
Национальный банк Украины в Положении «О порядке формирования и использования резерва для
возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков» дает только необходимый минимум ана-
литических коэффициентов и других показателей для расчета финансового состояния заемщика [2]. В ос-
тальном каждый банк сам определяет, как оценивать кредитоспособность своих клиентов.
В 1997 году в Украине появилась Программа микрокредитования по линии ЕБРР. Европейский банк
один из первых начал разрабатывать систему оценки кредитоспособности субъектов малого предпринима-
тельства. Многие отечественные банки положили ее в основу своих технологических карт.
Кредитный специалист досконально изучает бизнес клиента, посещает места ведения хозяйства, а так-
же место жительства заемщика, встречается с женой (мужем) и партнерами по предприятию. Задача бан-
ковского работника заключается в сборе полной и достоверной информации о финансовом состоянии за-
емщика. На основе полученных сведений именно банк составляет основные формы бухгалтерской отчетно-
сти – баланс, отчет о финансовых результатах – и уже по ним рассчитывает показатели кредитоспособности
клиента (ликвидности, маневренности, доли собственного капитала, покрытия, оборотности дебиторской и
кредиторской задолженности и др.) [3].
Эта методика имеет некоторые негативные стороны. Во-первых, оценить реальную стоимость некото-
рых активов очень трудно из–за частого отсутствия первичных документов, подтверждающих их цену, дату
ввода в эксплуатацию, и, как следствие, не удается установить износ этих активов. Работнику банка прихо-
дится экспертным путем устанавливать их действительную стоимость, а иногда и «на глаз».
Во-вторых, заемщик зачастую умышленно завышает или занижает некоторые показатели для искусст-
венного улучшения своего финансового состояния. В Балансе, составленном банком на основе информации
клиента, есть такие статьи, как «Денежные сбережения» и «Личные займы», и кредитному специалисту не-
легко убедиться в наличии этих сбережений или отсутствии займов, что заемщик может умело использо-
вать.
В-третьих, очень трудно оценить затраты предпринимателя вне бизнеса: на личные нужды, семью,
представительские расходы и прочие, не связанные с ведением хозяйственной деятельности. Случаются та-
кие курьезные ситуации, когда кредитному специалисту приходится учитывать, какими продуктами пита-
ется семья, как они одеваются, сколько денег тратят на отдых.
Иногда клиент опасается предоставлять часть данных, если он, к примеру, укрывает их от налоговых
служб. Если говорить о субъектах малого предпринимательства – юридических лицах, то по Закону Украи-
ны «О государственной поддержке малого предпринимательства» таковыми считаются субъекты предпри-
нимательской деятельности какой-либо организационно-правовой формы и формы собственности, в кото-
рых число работников не превышает 50, а объем годового валового дохода не превышает 500 тыс. евро. [1].
Но иногда денежные поступления в несколько раз больше, чем заявлено в отчете.
Как следствие всего вышеперечисленного оформление таких кредитов занимает достаточно много вре-
мени. Практика показывает, что банковским работникам требуется около семи дней для выдачи подобной
ссуды. Также нельзя забывать, что во время расчета финансового состояния 40% оценки кредитоспособно-
сти составляют субъективные показатели. К ним можно отнести рыночную позицию заемщика, его конку-
рентоспособность, эффективность управления хозяйственной деятельностью, опыт работы и другие. Опре-
деление этих данных полностью зависит от банковского работника и становится как бы инструментом ис-
кусственного воздействия на результат принятия решения о кредитовании, но уже не со стороны клиента, а
кредитного специалиста.
Таким образом, в целях совершенствования оценки кредитоспособности частных предпринимателей
необходимо:
1. При оценке финансового состояния рассматривать заемщика как субъект хозяйствования, но кредит
оформлять, как для физического лица. А для повышения ответственности кредитных специалистов при
принятии решения о выдаче кредита использовать бонусную методику, применяемую, например, При-
ватбанком. Это позволит заинтересовать работника в добросовестном исполнении своих обязанностей,
а клиента – не скрывать информацию от заимодателя, так как банку для документального оформления
требуется только стандартный набор документов заемщика – физического лица: справка о доходах,
паспорт, идентификационный код, счет на покупку и прочие. Остальная информация, касающаяся не-
посредственно бизнеса, остается между клиентом и кредитным специалистом.
2. При подготовке сотрудников для работы с СПД уделять внимание не только способности работников
грамотно собирать и обрабатывать информацию, но и умению психологически воздействовать на кли-
ента, чтобы установить доверительные отношения с ним.
3. Разработать алгоритмы, методические указания по конкретным видам деятельности предпринимателей,
чтобы кредитному специалисту было легче установить размеры средних торговых наценок, приблизи-
тельных доходов и расходов для каждой отрасли, региона, вида товара и т.п. Разнообразие бизнеса ча-
стных предпринимателей не велико, и часто банки кредитуют «схожих» по роду деятельности клиен-
тов. Тогда банковский работник может использовать опыт прошлых займов для облегчения работы с
новыми.
По нашему мнению, это снизит издержки и риски банков при проведении кредитных операций, опи-
Дубовик А.В.
ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ СУБЪЕКТОВ
МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
38
санных выше, а также позволит повысить производительность труда специалистов в 2–3 раза.
В заключение, отметим, что актуальность упомянутых проблем увеличивается вместе с ростом креди-
тов в малый бизнес, поэтому в обсуждении этой темы будет возникать еще множество споров и коллизий,
которые, надеемся, приведут к новым решениям.
Источники и литература
1. Закон України «Про державну підтримку малого підприємництва», 19.10.2000р.
2. Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про порядок формування та використання
резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», 03.08.2000р.
3. Положення «Про кредитування суб’єктів підприємницької діяльності», ВАТ Інпромбанк, Харків, 2003р.
4. Кривоног О.Л. Банківське кредитування малих підприємств // Фінанси України. – 2005. – №8. – С.101.
5. Онищук Я.В. Фінансове забезпечення діяльності малого та середнього бізнесу // Фінанси України. –
2003. – №7. – С.51–59.
6. Основні показники діяльності банків України на 1 січня 2007р. // Вісник НБУ. – 2007. – №2. – С.50.
Ерпулёва Т.И.
АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНОЙ КРЕДИТНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
На современном этапе функционирования банковской системы Украины все большую актуальность
приобретает вопрос увеличения доли проблемной задолженности в кредитном портфеле коммерческих
банков. Прежде всего, это связано со стремительным ростом потребительского кредитования: по данным
экспертов объем выданных потребительских кредитов составляет около 7 млрд. гривень (в эту сумму не
включены кредиты на покупку автомобилей и недвижимости), что соответствует 1,8% ВВП. Рост объемов
проблемных кредитов в некоторых банках, которые входят в первую десятку, составил от 30% до 35%.
Целью данной работы является выявление причин возникновения кредитной задолженности и поиск
возможных решений оптимизации кредитного портфеля.
Прежде всего, задолженность считается проблемной в случаи нарушения сроков уплаты процентов по
кредиту либо основного долга, при существенном снижении рыночной стоимости обеспечения по кредиту,
а также в других случаях предусмотренных законодательством[1].
Увеличение доли проблемных кредитов приближает банк к вероятности банкротства, во избежание
этого банки вынуждены формировать резерв, регламентируемый Положением НБУ «Про порядок форми-
рования и использования резервов для компенсирования возможных потерь по кредитованию коммерче-
ских банков» [1]. В соответствии с этим положением банковские ссуды разделяют на пять групп: стандарт-
ные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные.
Стандартные кредиты характеризуются минимальной степенью риска (2%), что соответствует услови-
ям стабильного финансового состояния заемщика.
Для кредитов под контролем степень риска допускается до 5%. Работа с этими кредитами не создает
проблем для финансовой деятельности коммерческих банков.
Субстандартные займы – это кредиты с повышенным риском, т.е. до 20%. Финансовое состояние кли-
ента на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные сомнения и требует де-
тальной оценки кредитоспособности заемщика.
Сомнительными являются кредиты, возврат которых вызывает сомнение банка. Для сомнительных ссуд
характерна степень риска в пределах 50 %. В эти ссуды входят просроченные и пролонгированные кредиты.
Безнадежные к погашению – займы, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на ба-
лансе счета не имеет смысла (степень риска достигает 100%).
Учитывая группу кредита и предоставленный залог формируется соответствующие процентное соот-
ношение резерва к сумме выданного кредита. С ухудшением платежеспособности заемщика либо не со-
блюдение им графика погашения ссуды класс заемщика понижается, соответственно формируется больший
резерв.
В последние время, наметилась тенденция замалчивания коммерческими банками наличия проблемной
кредитной задолженности: так, в отчетности банков в среднем указано 5% тогда как в реальности, доля за-
долженности достигает 15% от кредитного портфеля. Банки скрывают реальные цифры, боясь потерять оп-
ределенный рейтинг или престижность, но если тенденция сохранится, то в Украине проблема достигнет
такого же масштаба, как и в России, где невозврат составляет 20–30% всех выданных кредитов. Но для Ук-
раины с ее недостаточно развитой инфраструктурой, включающей в себя: бюро кредитных историй и кол-
лекторские компании, рост потребительского кредитования несет в себе еще большую опасность, чем в
России.
Целесообразно связать рост проблемной задолженности с агрессивной политикой, проводимой ком-
мерческими банками. В прошлом году финансовые учреждения начали массово выдавать кредиты в мага-
зинах, основываясь на скоринговых оценках заемщиков, а не на справках о доходах. Стремясь завоевать
долю рынка, кредиторы начали соревноваться в скорости выдачи ссуд, при этом, требуя минимальный па-
кет документов, как правило, паспорт и налоговый номер, за это время кредитный работник не может каче-
|