Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках
В публикации рассмотрен анализ кредитоспособности заемщика ЗАО "Санаторий "Утес", и кредитный риск. У публікації розглянутий аналіз кредитоспроможності позичальника ЗАТ "Санаторій "Утес", і кредитний ризик. In the publication the analysis of credit status of the borrowe...
Saved in:
| Published in: | Культура народов Причерноморья |
|---|---|
| Date: | 2007 |
| Main Author: | |
| Format: | Article |
| Language: | Russian |
| Published: |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України
2007
|
| Subjects: | |
| Online Access: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/33472 |
| Tags: |
Add Tag
No Tags, Be the first to tag this record!
|
| Journal Title: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Cite this: | Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках / Д.И. Кумурчук // Культура народов Причерноморья. — 2007. — № 97. — С. 65-70. — Бібліогр.: 13 назв. — рос. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| _version_ | 1860020104932098048 |
|---|---|
| author | Кумурчук, Д.И. |
| author_facet | Кумурчук, Д.И. |
| citation_txt | Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках / Д.И. Кумурчук // Культура народов Причерноморья. — 2007. — № 97. — С. 65-70. — Бібліогр.: 13 назв. — рос. |
| collection | DSpace DC |
| container_title | Культура народов Причерноморья |
| description | В публикации рассмотрен анализ кредитоспособности заемщика ЗАО "Санаторий "Утес", и кредитный риск.
У публікації розглянутий аналіз кредитоспроможності позичальника ЗАТ "Санаторій "Утес", і кредитний ризик.
In the publication the analysis of credit status of the borrower "Sanatorium YTES" a Rock ", and credit risk is considered.
|
| first_indexed | 2025-12-07T16:47:06Z |
| format | Article |
| fulltext |
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
65
Кумурчук Д.И.
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, КРЕДИТНЫЕ РИСКИ
В УКРАИНСКИХ БАНКАХ
Актуальность темы. Коммерческие банки в Украине начали возникать всего 10 – 12 лет назад и уже за
этот кратчайший период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление,
стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую – банкротства. А они были, как известно, связаны не
только с экономической нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с
игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим
обязательствам.
В условиях перехода к рыночной экономике банковское кредитование является важным источником
получения прибыли коммерческими банками, а также главным источником финансирования деятельности
предприятий. На современном этапе все большую актуальность приобретает правильная и эффективная ор-
ганизация кредитных взаимоотношений банков и предприятий.
Вопросы методологии и инструментария проведения анализа кредитных взаимоотношений коммерче-
ских банков и предприятий недостаточно разработаны в финансовой науке. Вместе с тем практика требует
использования разнообразных эффективных способов анализа процесса кредитования, оценки кредитоспо-
собности потенциальных заемщиков. К проблемам данной темы в теории относят: недостаточный уровень
капитализации коммерческих банков, неспособность кредитовать крупные предприятия;
- высокие процентные ставки;
- сложность процесса кредитования;
- недостаток потенциально платежеспособных заемщиков;
- снижение спрэда и маржи – основных показателей эффективности кредитной деятельности из–за ослаб-
ления норм обязательных резервов и роста объема зарубежного заемного капитала.
Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их
прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при
совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности
клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования
кредита.
Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой не погашение кредитов,
или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кре-
дитоспособности. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они
должны отразить финансово–хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности разме-
щения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщи-
ка совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на лик-
видность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность
определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств
руководителей предприятий.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и фи-
нансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изуче-
нию кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это под-
тверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твер-
дые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов прак-
тически невозможно.
Все выше изложенное обуславливает актуальность темы исследования.
Цель исследования.
Целью данной работы является исследование методики кредитования коммерческих банков и опре-
деление направлений их совершенствования.
К основным задачам исследования относятся:
- рассмотрение и изучение процесса кредитования;
- изучение финансового положения предприятия;
- определение сущности понятия кредитоспособности;
- информационная база анализа;
- подход к анализу кредитоспособности;
- методика анализа.
Основное содержание. Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за
структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир
вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику
рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чре-
вато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать
средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внима-
тельно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой)
и внутренних (вызванных оши– бочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления
Кумурчук Д.И.
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, КРЕДИТНЫЕ РИСКИ В УКРАИНСКИХ БАНКАХ
66
внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смяг-
чить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском
лежат в сфере внутренней политики банка. Кредитная политика банка определяется, во–первых, общими,
установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в
меморандуме о кредитной политике, и, во–вторых, практическими действиями банковского персонала, ин-
терпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность
управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового со-
става, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных согла-
шений.
Нормативно – правовая база. Согласно положения НБУ «Про порядок формирования и использования
резерва для возмещения возможных затрат по кредитным операциям банка» от 06 июля 2000г. требования
об оценивании финансового состояния заемщика, рекомендованы НБУ, и являются минимально необходи-
мыми. Банки имеют право самостоятельно устанавливать дополнительные критерии такого оценивания, что
повышает требования к заемщикам с целью адекватного оценивания кредитных рисков и соответствующего
контроля по ним. Это связано с тем, что современный отечественный опыт кредитования во многом еще не
сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и, поэтому не может быть
в достаточной степени обобщен. Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в современ-
ной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из кото-
рых испытывают элементарный недостаток знаний.
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет ди-
ректоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления
и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается
письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка.
Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило,
присутствуют в документах такого рода. Прежде всего, формулируется общая цель политики, например
предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной нор-
ме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявлен-
ной цели. Для этого определяются:
- приемлемые для банка виды ссуд
- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
- предпочтительный круг заемщиков
- нежелательные для банка заемщики по различным категориям
- география работы банка по кредитованию
- политика в области выдачи кредитов работникам банка
- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
Ниже приведена схема меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит
пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль
над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.
Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде – тщательный отбор потенциальных
заемщиков. Существует множество : методик анализа финансового положения клиента и его надежности с
точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских банков применяется «пра-
вило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву аси»:
сharacter (характер заемщика);
сapacity (финансовые возможности);
сapital (капитал, имущество);
сollateral (обеспечение);
сonditions (общие экономические условия).
Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и
желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего, выяснить, как заемщик (предприятие, фирма или
частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении зай-
мов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, ис-
пользуя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и
фирмами и прочую доступную информацию.
Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью
тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у за-
емщика банка есть три источника средств для погашения ссуды:
- текущие кассовые поступления;
- продажа активов;
- прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).
Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются
за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений. Эта величина равняется чистой операционной при-
были плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товар-
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
67
ных запасов плюс сумма счетов к оплате.
Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия
и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.
Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия, определяющие де-
ловой климат в стране и оказывающие влияние на положение, как банка, так и заемщика: состояние эконо-
мической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара,
налоги, цены на сырье и т. д.
Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах (квантифици-
ровать) указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет приня-
то взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему креди-
та, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.
В рамках дилеммы «риск – доходность» заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (сле-
довательно, более подверженные риску) должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.
Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансо-
вые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для опреде-
ления обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных
ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероят-
ности неплатежа по ссуде.
Ниже разбирается пример определения финансовых коэффициентов, Имеется схема баланса ЗАО «Са-
наторий Утес» и ее отчет о доходах и расходах (цифры условные). Требуется определить финансовые ко-
эффициенты и их динамику за 2004–2006гг., а также сделать предварительный вывод о кредитоспособности
заемщика.
Баланс (в тыс. грн.)
Статья баланса 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006
Актив
Касса 15.7 28.2 37.6
Ценные бумаги 0.0 4.4 10.0
Дебиторы 282.1 434.4 629.6
Запасы 89.6 131.7 222.1
Прочие текущие активы 8.0 0.0 11.2
Оборотный капитал (всего ) 359.4 598.7 910.2
Основные средства (сальдо) 319.3 311.9 1184.3
Предоплата 8.8 18.1 10.2
Прочие 34.7 32.2 19.9
Основные средства – всего 362.8 362.2 1214.4
Всего активов 758.2 961.0 2124.9
Пассив
Счета к оплате банкам 15.0 5.0 103.0
Векселя к оплате 114.5 102.8 175.1
Накопленные платежи 90.3 213.9 184.0
Наступившие платежи по долгосрочным займам 30.5 19.9 74.0
Задолженность текущего года по налогам 0.0 15.1 21.9
Краткосрочные обязательства – всего 250.3 356.7 558.0
Долгосрочный долг 0.0 80.3 810.3
Долг второй очереди 0.0 0.0 0.0
Долгосрочный долг – всего 0.0 80.3 810.3
Обязательства – всего 250.3 437.0 1368.3
Капитал(привилегированные акции) 0.0 0.0 0.0
Капитал ( простые акции ) 10.0 10.0 10.0
Избыточный капитал 0.0 0.0 0.0
Нераспределенная прибыль 497.9 514.0 746.6
Акционерный капитал – всего 507.9 524.0 746.6
Обязательства и капитал – всего 758.2 961.0 2124.9
При сравнительном анализе баланса санатория за три года, прежде всего, отмечаются следующие осо-
бенности в динамике операций санатория:
1. Основные статьи актива – дебиторы, товарные запасы и основные средства. Высокий удельный вес
этих статей обычно характерен для промышленных предприятий, и в этом отношении баланс санатория не
Кумурчук Д.И.
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, КРЕДИТНЫЕ РИСКИ В УКРАИНСКИХ БАНКАХ
68
является необычным.
2. Дебиторская задолженность увеличилась за три года с 282,1 до 629,6 тыс. грн., т. е. в 2,2 раза. В чем
причина такого роста? Сосредоточены ли эти неоплаченные счета у какого–то одного покупателя и не явля-
ется ли эта задолженность безнадежно просроченной? Растет ли дебиторская задолженность более быстры-
ми темпами, чем сумма продаж и если да, то связано это с изменением условий кредита или с ухудшением
качества клиентуры компании?
3. Товарные запасы санатория возросли примерно в 2,5 раза. Почему? Каков состав запасов? Это сырье,
которое может послужить обеспечением займа в банке, или готовая продукция, которая не продана и по-
этому не представляет интереса?
4. Основные средства возросли втрое – с 319 тыс. грн. до 1184 тыс. грн. В чем причина? Каков состав
средств – здания, оборудование? Какое оборудование было куплено? Если оно приобретено для расшире-
ния производства, то какова вероятность, что спрос на продукцию санатория будет расти? Если оборудова-
ние нужно для обеспечения одного проекта, почему санаторий не взял его в аренду?
5. Счета к оплате в пассиве баланса (кредиторская задолженность) также возросли. Этого следовало
ожидать, так как прирост запасов обычно покрывается коммерческим кредитом. В этой связи интересно,
появились ли у санатория новые поставщики и каковы условия погашения кредита. Долгосрочный долг са-
натория резко увеличился в 2006г. (с О до 810 тыс.грн.). Какова структура долга, проценты по займам? Яв-
ляются ли ставки процента фиксированными или переменными?
6. В отношении акционерного капитала также возникают вопросы. Какая часть собственного капитала
была использована для покупки оборудования в 2006г.? Почему большая часть прибыли отчисляется в ре-
зерв, а не выплачивается акционерам?
Работник банка сопоставит сильные стороны санатория (широкое использование коммерческого креди-
та, рост краткосрочных активов темпом, соответствующим росту краткосрочных обязательств) с ее слабо-
стями (быстрое увеличение задолженности) и поставит вопрос о качестве его активов. Эту проблему он ре-
шит с помощью анализа коэффициентов.
Но прежде этого необходимо оценить также данные отчета о доходах и расходах санатория.
Отчет о доходах и расходах
Статьи доходов и расходов 2004 2005 2006
Чистая сумма продаж 2564.9 3024.7 4178.9
минус себестоимость проданных товаров 1861.6 2121.6 2976.6
Валовой доход 703.3 903.1 1202.3
минус операционные расходы 624.8 682.3 807.5
Операционная прибыль 60.5 220.8 394.8
Прочие доходы 7.6 3.9 20.8
минус прочие расходы 14.0 125.2 149.5
Чистая прибыль до уплаты налогов 54.1 99.5 266.1
минус налоги 3.1 22.4 33.5
Чистая прибыль после уплаты налогов 51.0 77.1 232.6
Анализ отчета о доходах и расходах санатория за три года позволяет сделать следующие выводы:
1. Валовые доходы санатория устойчиво росли – с 2565 тыс. до 4179 тыс. грн. Связан ли этот рост с аг-
рессивной стратегией по расширению продаж или со снижением цен на продукцию? В какой мере рост до-
ходов определяется новыми покупателями? Будут ли они аккуратно оплачивать свои счета?
2. Себестоимость продукции тоже возросла. В чем причина этого увеличения? Почему росли операци-
онные расходы (с 642 тыс. грн. до 807 тыс. грн.), т. е. расходы, связанные с содержанием административно-
го аппарата, арендой помещений и т. д. Значительную часть роста "прочих расходов" составили проценты
по долгу (61,8 тыс. из 149,5 тыс. грн.). Каковы условия полученных санаторием займов?
3. Чистая прибыль после уплаты налогов санаторием устойчиво росла. Связано ли это с высоким каче-
ством управления или с изменившимися условиями в отрасли?
Все эти вопросы тоже будут подвергнуты тщательному разбору, прежде чем банк примет решение о
предоставлении кредита санаторию.
При изучении кредитоспособности санатория (либо другого объекта кредитования) важное значение
придается анализу коэффициентов, характеризующих соотношение различных статей баланса, и динамике
этих показателей. Это важные источники информации и прогнозов по поводу состояния дел санатория и
риска, связанного с выдачей ей кредита.
Коэффициенты, применяемые в практике кредитного анализа
Их можно разделить на пять групп:
- показатели ликвидности;
- показатели задолженности;
- показатели погашения долга;
- показатели деловой активности;
- показатели рентабельности.
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
69
Коэффициент 2004 2005 2006
К–т ликвидности 1.58 1.67 1.63
К–т покрытия основных средств 0.62 0.59 1.56
К–т краткосрочной задолженности 0.49 0.68 0.73
К–т покрытия общей задолженности 0.49 0.83 1.8
К–т оборачиваемости дебиторских счетов 40 52 55
К–т оборачиваемости запасов 17 22 27
Прибыль на единицу акционерного капитала 10 14.7 30.6
Анализ динамики основных коэффициентов показывает:
1. Коэффициент ликвидности был стабилен и свидетельствует о способности санатория погашать крат-
косрочные обязательства.
2. Коэффициент покрытия основных средств и коэффициент общей задолженности резко выросли за
последний год. Это может говорить о том, что санаторий замораживает часть оборотного капитала в основ-
ных средствах и использует для этого кредиты. Вместе с тем, краткосрочная ликвидность санатория, хотя и
ухудшалось все время, но в настоящий момент не достигла опасной черты.
2. Оборачиваемость дебиторских счетов замедлилась – с 40 до 55 дней. Это могло быть связано с рос-
том продаж и с расширением новой клиентуры. В то же время необходимо выяснить, в какой мере замедле-
ние инкассации было связано с более льготными условиями предоставления кредита клиентам.
3. Оборачиваемость запасов тоже несколько замедлилась – с 18 до 22 дней. Было ли это связано с нако-
плением запасов санаторием в предвидении роста объема производства? Или сыграли роль другие причи-
ны?
4. Прибыльность санатория резко возросла в 2006 г.: показатели дохода на акционерный капитал и на
единицу продаж удвоился. Каковы перспективы изменения прибыльности в будущем?
Оценивая кредитную заявку, банк должен принять во внимание все эти факторы. Таким образом, изу-
чение финансовых отчетов – баланса, счета прибылей и убытков, расчет различных коэффициентов на базе
этих отчетов – позволяет глубже понять истинное положение дел санатория, оценить перспективы ее разви-
тия и способность выплатить долг по кредиту.
Другие источники информации о заемщике
Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения информации о заемщике. К другим
источникам относятся также архивы банка, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреж-
дениями, изучение финансовой прессы.
Банки хранят всю информацию о прошлых операциях со своими клиентами. Архивы кредитного отдела
позволяют установить, получал ли заявитель в прошлом займы у банка, и если получал, были ли задержки с
платежами, нарушения условий договора и т. д. Бухгалтерия сообщает обо всех случаях неразрешенного
овердрафта.
Наконец, банки и другие финансовые учреждения обмениваются конфиденциальной информацией о
разных предприятиях. Банк просит заявителя представить список других банков и финансовых учреждений,
с которыми он ведет дела или имел отношения в прошлом. Затем банк проверяет представленную инфор-
мацию по почте или по телефону. Он просит другие банки охарактеризовать заявителя на основе прошлого
опыта работы с ним.
Таким образом, в рассмотренном примере банк видимо имеет дело с кредитоспособным заемщиком.
Безусловно требует проверки его кредитная история, личные качества руководителей фирмы и оценка це-
лей, на которые компания просит предоставить кредит. Кроме этого, для банка будет иметь значение сумма
кредита, срочность, порядок погашения основной суммы и уплата процентов, а также обеспечение. С боль-
шой долей вероятности можно утверждать, что если предприятия являются клиентом банка, то кредит бу-
дет предоставлен ей на более льготных условиях, чем в случае, если ее основной счет находится в другом
банке.
Но наибольшей популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других
банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Эти сведения особенно ценны, так
как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данным предприятием
Выводы
На основе проведенного анализа кредитоспособности заемщика кредитный менеджер осуществляет
предварительный андеррайтинг кредита, фиксируемый в заключении по кредиту. Заключение должно со-
держать:
• принципиальный вывод о целесообразности выдачи кредита;
• оптимальные условия кредитования (сумма кредита, срок кредитования, ставка процента, метод плате-
жа, наличие обеспечения и т. д.).
Заключение по кредиту выносится на кредитный комитет, который принимает окончательное решение
с учетом экспертизы кредитной истории заемщика (предоставляется службой безопасности) и прогноза
конъюнктуры рынка капиталов (предоставляется отделом маркетинга), а также принимая во внимание те-
кущее финансовое состояние банка и его стратегические и тактические задачи.
Cпециализация предприятия накладывает свои особенности на задачи и результаты анализа его креди-
тоспособности. Группа показателей кредитоспособности, данная в этой работе, достаточно условна. Речь
идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физиче-
ских лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге. Но для того, чтобы правильно оце-
Кумурчук Д.И.
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, КРЕДИТНЫЕ РИСКИ В УКРАИНСКИХ БАНКАХ
70
нить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представ-
лять себе все финансовое состояние полностью. Все показатели взаимозависимы: нельзя, например, пра-
вильно оценить сложившийся уровень дивидендов на акции, не проанализировав динамику балансовой
прибыли, рентабельности и оборачиваемости капитала, платежеспособности и финансовой устойчивости
предприятия. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и динамикой других пока-
зателей. Анализируя кредитоспособность, необходимо оценить качественную и количественную взаимоза-
висимость всех финансовых показателей.
Источники и литература
1. Закон Украины « О банках и банковской деятельности» //Сеть деловой информации ЛИГАБизнесИн-
форм. – 2004. – 4(52).
2. Ларионова И.В., Иванова М.Г. Об организации кредитования //Деньги и кредит.– 1990. – N 1.
3. Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит. – 1990. – N 11.
4. Барингольц С.Б. Анализ финансового состояния промышленных предприятий // Деньги и кредит. –
1991. – N 11.
5. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // Деньги и кредит ,
1993, No. 4,
6. Арендс И.О., Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник 2–е издание. – М.:Омега – Л, 2003.– 440 с.
7. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. – М.: Финансы и стати-
стика, 1999.– 256 с.
8. Калимов Д.А.,Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания
клиентов. – М.: Амалфея, 2003. –752 с.
9. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672 с.
10. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки:; – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2003. – 600 с.
11. Официальный сайт НБУ http://www.bank.gov.ua/
12. Официальный сайт ОКБ http://www. ucb.crimea.ua/
13. Официальный сайт http://google.com/
Мельникова Н.В.
АНАЛИЗ СИСТЕМ МЕЖДУНАРОДНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ
И ИХ ЗНАЧЕНИЯ В ЭКОНОМИЧЕСКОМ РАЗВИТИИ ГОСУДАРСТВ
Актуальность проблемы. С развитием социально-экономических отношений в современном мире свя-
зано возникновение и разнообразие систем денежных переводов. В промежутке между мировыми войнами
1914–1918 гг. и 1939–1945 гг. и после Второй мировой войны по разным причинам, в основном связанными
с разрухой и голодом, большое число людей вынуждены были в поисках лучшей жизни эмигрировать за
рубеж.
Масса эмигрантов перебрались в поисках счастья из Италии, Франции, Польши, Нидерландов, Герма-
нии в США, Канаду, Аргентину, Австралию. Много эмигрантов, особенно до Второй мировой войны, было
и из западных областей Украины. Все они пополнили, в первую очередь, ряды рабочего класса вышепере-
численных стран и естественным было их желание помочь заработанными деньгами своим родственникам,
оставшимся на Родине. Это вызвало бурное развитие систем денежных переводов, которые совершенству-
ются и в настоящее время. Идеальной системы денежных переводов мире нет, да и вряд ли когда–нибудь
появится. Но стремиться к этому необходимо, так как от этого напрямую зависит количество обслуживае-
мых системой переводов клиентов и доходность банка.
Близкая к идеальной денежная система переводов для физических лиц должна обладать, по нашему
мнению, следующими качествами: надёжностью, высокой скоростью переводов денежных средств из лю-
бой точки мира, доступностью и дешевизной оказываемых услуг. Поэтому исследование банковских систем
денежных переводов для физических лиц, в Украине, является актуальной проблемой.
Цель исследования.
На основании научного анализа систем денежных переводов выявить лучшие и установить показатели
и слагаемые их преимуществ над другими системами денежных переводов, а также определить степень их
влияние на развитие экономики отдельных стран.
Основное содержание. Анализ таблицы показывает, что из всех приведенных систем денежных пере-
водов наиболее выгодна и эффективна система денежных переводов Contact. Её преимущество складывает-
ся из следующих характеристик. Contact – первая новая российская система денежных переводов, которая
работает на рынке финансовых услуг уже седьмой год. Система Contact осуществляет международные де-
нежные переводы в долларах США, ЕВРО и другой валюте. Contact – это технология переводов денежных
средств между физическими лицами, базирующаяся на системе корреспондентских отношений между бан-
ками–участниками расчетов. Переводы осуществляются по упрощенной процедуре без открытия счета фи-
зическими лицами, причём по очень низкой ставке (3,0%) для любых сумм. Это удобно сезонным рабочим,
студентам, эмигрантам, отправляющим деньги родным и близким, туристам, не имеющим счетов в местных
банках или тем, кто столкнулся с необходимостью срочно перевести или получить деньги. Contact – это
сеть банков–корреспондентов, в которой "РУССЛАВБАНК" (Россия) выполняет функции клирингового
http://www.bank.gov.ua/
http://google.com/
|
| id | nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-33472 |
| institution | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| issn | 1562-0808 |
| language | Russian |
| last_indexed | 2025-12-07T16:47:06Z |
| publishDate | 2007 |
| publisher | Кримський науковий центр НАН України і МОН України |
| record_format | dspace |
| spelling | Кумурчук, Д.И. 2012-05-28T13:56:27Z 2012-05-28T13:56:27Z 2007 Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках / Д.И. Кумурчук // Культура народов Причерноморья. — 2007. — № 97. — С. 65-70. — Бібліогр.: 13 назв. — рос. 1562-0808 https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/33472 В публикации рассмотрен анализ кредитоспособности заемщика ЗАО "Санаторий "Утес", и кредитный риск. У публікації розглянутий аналіз кредитоспроможності позичальника ЗАТ "Санаторій "Утес", і кредитний ризик. In the publication the analysis of credit status of the borrower "Sanatorium YTES" a Rock ", and credit risk is considered. ru Кримський науковий центр НАН України і МОН України Культура народов Причерноморья Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках Article published earlier |
| spellingShingle | Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках Кумурчук, Д.И. Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| title | Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках |
| title_full | Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках |
| title_fullStr | Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках |
| title_full_unstemmed | Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках |
| title_short | Оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках |
| title_sort | оценка кредитоспособности заемщика, кредитные риски в украинских банках |
| topic | Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| topic_facet | Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| url | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/33472 |
| work_keys_str_mv | AT kumurčukdi ocenkakreditosposobnostizaemŝikakreditnyeriskivukrainskihbankah |