Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики
Запропоновано методичний підхід до визначення фінансової безпеки страхової компанії. Розроблено моделі основних зв'язків фінансової безпеки із проміжною системою показників збитковості страхової суми та фінансовою стійкістю страхової компанії.
 Ключові слова: фінансова безпека, критерії...
Gespeichert in:
| Veröffentlicht in: | Економіка промисловості |
|---|---|
| Datum: | 2012 |
| 1. Verfasser: | |
| Format: | Artikel |
| Sprache: | Ukrainisch |
| Veröffentlicht: |
Інститут економіки промисловості НАН України
2012
|
| Schlagworte: | |
| Online Zugang: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/49381 |
| Tags: |
Tag hinzufügen
Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
|
| Назва журналу: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Zitieren: | Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики / В.О. Кравченко // Економіка пром-сті. — 2012. — № 3-4. — С. 108-115 — Бібліогр.: 3 назв. — укр. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| _version_ | 1860184720026894336 |
|---|---|
| author | Кравченко, В.О. |
| author_facet | Кравченко, В.О. |
| citation_txt | Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики / В.О. Кравченко // Економіка пром-сті. — 2012. — № 3-4. — С. 108-115 — Бібліогр.: 3 назв. — укр. |
| collection | DSpace DC |
| container_title | Економіка промисловості |
| description | Запропоновано методичний підхід до визначення фінансової безпеки страхової компанії. Розроблено моделі основних зв'язків фінансової безпеки із проміжною системою показників збитковості страхової суми та фінансовою стійкістю страхової компанії.
Ключові слова: фінансова безпека, критерії фінансової безпеки, моделі фінансової безпеки.
Предложен методический подход к определению финансовой безопасности страховой компании. Разработаны модели основных связей финансовой безопасности с промежуточной системой показателей убыточности страховой суммы и финансовой устойчивостью страховой компании.
Ключевые слова: финансовая безопасность, критерии финансовой безопасности, модели финансовой безопасности.
As of today the insurance business is characterized by the high rate of development. The effective activity of domestic insurance companies is connected with growth of volumes of insurance premiums from insurance and investment activities, efficient planning of insurance reserves.
Keywords: insurance market, insurance company, indices of insurance statistics, methods of insurance statistics.
|
| first_indexed | 2025-12-07T18:03:55Z |
| format | Article |
| fulltext |
–––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry ––––––––––––––––––––––––––
108 ISSN 1562-109X
2012, № 3-4 (59-60)
УДК 368.01 Вадим Олександрович Кравченко
Луганський національний університет
імені Тараса Шевченка
РОЗВИТОК СТРАХОВОГО РИНКУ ТА МЕТОДІВ АНАЛІЗУ
ПОКАЗНИКІВ СТРАХОВОЇ СТАТИСТИКИ
Ринкові перетворення в Україні зумо-
вили необхідність застосування страхування
як важливого елементу захисту економіки та
життєдіяльності людей від несприятливих
подій. Саме захист економічних інтересів
громадян і суб'єктів підприємницької діяль-
ності безпосередньо пов'язаний з розвитком
сфери страхування. Починаючи з 2000 р.
український ринок страхування є однією з
найбільш динамічних галузей економіки
держави. Найважливішим стимулом роз-
витку страхового ринку є те, що більшість
представників бізнесу усвідомили необхід-
ність страхового захисту своїх інтересів у
ризик-менеджменті. У процесі стабілізації
функціонування страхового ринку вирішаль-
на роль відводиться страховим організаціям
(компаніям), товаром яких є страхова по-
слуга і які надають страховий захист. Остан-
ній полягає в нагромадженні й витрачанні
грошових та інших ресурсів для здійснен-
ня заходів із попередження, подолання або
зменшення негативного впливу ризиків і від-
шкодування пов’язаних із ним витрат.
Ефективна діяльність вітчизняних
страхових компаній пов'язана з реалізацією
їх фінансових інтересів, які здійснюються
через збільшення обсягів страхових премій,
прибутку від страхової та інвестиційної ді-
яльності, достатності власного капіталу, лік-
відності активів тощо. Йдеться про фінансо-
ву надійність страхової компанії, під якою
розуміють можливість виконати взяті на себе
зобов'язання протягом часу їх існування. Од-
нак кожна страхова компанія проходить різні
стадії розвитку, і якщо вчасно не відреагува-
ти на зниження темпів її розвитку, можна
дійти і до банкрутства. Таку ситуацію стра-
ховики можуть вирішувати за рахунок упро-
вадження системи фінансової безпеки стра-
хової компанії, яка має істотні відмінності
щодо формування механізму забезпечення
фінансової безпеки суб'єктів виробничо-
господарської діяльності.
Питанням фінансової безпеки на рів-
ні підприємств присвячено праці таких на-
уковців, як І.А. Бланк, О.І. Барановський,
М.М. Єрмоленко, К.С. Горячева, В.І. Груш-
ко, А.І. Сухоруков, З.С. Варналій та ін. Прак-
тики і теоретики пропонують різні визначен-
ня та підходи до побудови системи фінансо-
вої безпеки підприємств. Це, насамперед,
стосується вибору критеріїв, індикаторів,
методичних підходів до визначення рівня
фінансової безпеки суб'єктів виробничо-
господарської діяльності.
Змісту фінансової безпеки страхової
компанії та характеристиці джерел її забез-
печення присвячені праці провідних учених-
економістів: В.Д. Базилевича, О.І. Барановсь-
кого, Я.П. Шумелди та ін. Проте проблема
оцінки рівня фінансової безпеки в страхово-
му бізнесі, зокрема щодо розробки систем
забезпечення фінансової безпеки за показни-
ками страхової статистики, потребує пода-
льшого наукового вирішення.
Метою статті є визначення особливос-
тей показників страхової статистики й роз-
робка логічної моделі фінансової безпеки
страхової компанії.
Проведений аналіз визначення фінан-
сової безпеки в науковій літературі показав,
що існують різні підходи до цього питання.
Увага в дослідженнях і публікаціях приді-
ляється здебільшого фінансовій безпеці дер-
жави та підприємства. Так, І.О. Бланк вважає
під фінансовою безпекою підприємства "кі-
лькісно і якісно детермінований рівень його
фінансового стану, який забезпечує стабіль-
ну захищеність його пріоритетних зба-
лансованих фінансових інтересів від іденти-
фікованих реальних і потенційних загроз зо-
внішнього і внутрішнього характеру, параме-
три яких визначаються на основі його фінан-
сової філософії і створюють необхідні перед-
умови фінансової підтримки його сталого
розвитку в поточному й перспективному пе-
ріоді" [1]. Вчений визначає лише одну особ-
© В.О. Кравченко, 2012
–––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности ––––––––––––––––––––––
ISSN 1562-109X 109
2012, № 3-4 (59-60)
ливість фінансової безпеки – захист фінансо-
вих інтересів підприємства – і не включає
таку складову, як якісну систему фінансових
інструментів.
Забезпечення фінансової безпеки під-
приємств, на думку М.М. Єрмошенко, К.С. Го-
рячевої [2], відбувається за видами фінансо-
вих інтересів суб'єктів господарювання, зок-
рема таких: зростання ринкової вартості під-
приємства; максимізація прибутку; забезпе-
ченість капіталом; забезпеченість інвестиці-
ями; оптимізація відрахувань до бюджету.
Наведені вище види фінансових інте-
ресів підприємства притаманні і страхови-
кам. Але страхові компанії мають свою спе-
цифіку, особливості фінансової діяльності.
Тому фінансову безпеку страховика, на дум-
ку провідних вчених, "слід розглядати через
фінансову стабільність страхової організації,
під якою розуміється її майновий і фінансо-
вий стан, за якого величина і структура влас-
них і прирівняних до них коштів, ліквідних
активів є наслідком ступеня досконалості
організації страхування, розвитку його нових
видів, а також масовості проведення ефек-
тивних страхових операцій, режиму економії,
забезпечують у будь-який момент часу пев-
ний рівень платоспроможності" [3]. Таке ви-
значення фінансової стабільності страхової
компанії пов'язане перш за все з показником
платоспроможності.
На наш погляд, фінансова безпека
страхової компанії має визначатися через
систему показників, адже стан і розвиток
страховика характеризується такими основ-
ними показниками, як кількість договорів
страхування; обсяг валових і чистих виплат
страхових платежів; обсяг валових і чистих
виплат страхових відшкодувань; місткість
перестрахувального сегмента; обсяг сформо-
ваних страхових резервів; обсяги активів та
статутного капіталу страховиків.
Отже, фінансова безпека є однією з
найважливіших характеристик страхової
компанії з позиції як сьогодення, так і довго-
строкової перспективи. Вона відображає го-
ловні умови життєдіяльності й основу стабі-
льності фінансового стану страхової компа-
нії.
Страхування займається фінансовою
стороною таких явищ та процесів, які за
своєю природою є вірогідними, тобто мо-
жуть відбуватися або не відбуватися й котрі
проявляються в сукупності випадків. Для
управління цими явищами та процесами не-
обхідно мати об’єктивну інформацію. Цією
стороною діяльності страхування займається
статистика. Її функції зосереджені на таких
напрямах: 1) забезпечення страхових ком-
паній статистичною інформацією; 2) вияв-
лення закономірностей страхових подій.
Перша функція охоплює організацію
статистичних спостережень у страхуванні,
обробку й аналіз статистичної інформації,
розробку методології визначення статис-
тичних показників та обґрунтування їх для
майнового й особистого, а також соціального
страхування.
Другій функції страхування належить
виявлення статистичних закономірностей
настання страхових подій, оцінка їх частоти
та важкості. За другою функцією страхуван-
ня встановлюється рівень тарифних ставок,
які мають бути достатньо обґрунтованими на
основі статистичних закономірностей. Це є
головним завданням страхової статистики,
адже прорахунки в тарифних ставках спри-
яють погіршенню фінансового стану страхо-
вих компаній та підвищенню розміру страхо-
вих платежів.
Ураховуючи те, що за підсумками ос-
танніх років майнове страхування в Україні
лідирує в списку добровільних видів (його
частка становить 69,4% зібраних страхових
премій), подальші дослідження фінансової
безпеки страхової компанії проведемо за
майновим страхуванням.
Майнове страхування трактується як
галузь страхування, у якій об’єктом страхо-
вих правовідносин є майно в різному вигля-
ді; його економічне призначення – відшкоду-
вання збитку, що виник унаслідок страхового
випадку. Тобто основним принципом майно-
вого страхування є відшкодування прямого
фактичного збитку застрахованого об’єкта.
Майнове страхування об’єднує різні
види страхування, які для цілей страхування
поділяються на дві групи – страхування май-
на юридичних і фізичних осіб.
Зупинимось на одному з основних ви-
дів майнового страхування – страхуванні
майна юридичних осіб, де застрахованим
може бути майно, що є власністю страху-
вальника, а також таке, що перебуває у
його користуванні або розпорядженні. Стра-
–––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry ––––––––––––––––––––––––––
110 ISSN 1562-109X
2012, № 3-4 (59-60)
хувальниками можуть виступати не тільки
власники майна, але й інші юридичні та фі-
зичні особи, що несуть відповідальність за
його збереження.
Страхування майна включає страху-
вання будівель, споруд, устаткування, облад-
нання, транспорту, вантажів та багажу, то-
варних запасів, квартир, домашнього майна,
урожаю, домашніх тварин, технічних (у тому
числі будівельно-монтажних) ризиків, фінан-
сових ризиків та інших майнових ризиків.
Для виконання своїх функцій статис-
тика майнового страхування повинна мати
необхідну інформацію про страхові випадки,
їх частоти, страхову оцінку, страхову суму
тощо, вимірювання яких відбувається за до-
помогою системи показників страхової ста-
тистики.
У найбільш загальному вигляді стра-
хову статистику можна подати за показ-
никами, наведеними в табл. 1.
Таблиця 1
Показники страхової статистики та їх характеристика
Показники Характеристика показників
Кількість стра-
хових подій
Настання страхової події, при якій виникає зобов’язання страховика сплатити
страхувальникові страхове відшкодування або страхову суму. Перелік стра-
хових випадків передбачається правилами страхування, страховим договором
або чинним законодавством
Страховий
портфель
1. Фактична кількість об’єктів, які постраждали в результаті страхових подій,
або кількість договорів страхування.
2. Сукупна відповідальність страховика за всіма діючими полісами
Страхова сума Межа грошових зобов’язань страховика щодо компенсації завданих страхо-
вою подією збитків страхувальникові. Страхова сума за майновим страху-
ванням не повинна перевищувати вартості об’єкта
Зароблені стра-
хові платежі
1. Строкові платежі (премії, внески).
2. Частка страхових платежів (премій, внесків), що належать перестрахови-
кам;
3. Резерви незароблених премій та залишки страхових платежів з державного
обов’язкового страхування на початок та кінець звітного періоду.
4. Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на початок і кі-
нець звітного періоду
Страхові випад-
ки та страхові
відшкодування
Сума компенсації, що її виплачує страховик страхувальникові за збиток,
спричинений застрахованому майну страховим випадком. Сума страхового
відшкодування визначається трьома способами: 1) у разі відповідальності за
першим ризиком збитки в межах страхової суми відшкодовуються повністю,
а понад цю суму – не відшкодовуються; 2) пропорційною відповідальністю –
розмір шкоди обчислюється пропорційно до вартості загиблого або пошко-
дженого майна до рівня застрахованого майна; 3) за граничною системою – у
межах встановленого ліміту відшкодування
Аналіз одержаного статистичними ме-
тодами масиву інформації є систематизо-
ваним вивченням натуральних і вартісних
показників, які характеризують страхову
справу та показують закономірність настання
страхової події. Такі показники є основою
наукового передбачення майбутнього розмі-
ру збитковості страхової суми (табл. 2).
Найважливішими показниками стра-
хової статистики майнового страхування є
збитковість страхової суми й фінансова стій-
кість страхової компанії. У подальших до-
слідженнях пропонується розмежувати ці
показники, а щодо майнового страхування –
застосовувати окремі групи синтетичних по-
казників і аналітичних характеристик у кож-
ній із них. Істотна відмінність цих показників
полягає, зокрема, у тому, що вони стосують-
ся різних об’єктів дослідження, оцінюються з
різних точок зору, проводяться різними ме-
тодами (щодо визначення показників) та за-
безпечують отримання різних результатів.
–––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности ––––––––––––––––––––––
ISSN 1562-109X 111
2012, № 3-4 (59-60)
Таблиця 2
Розрахункові показники страхової статистики
Показники Характеристика показників
Частота страхових подій Показник, що є елементом збитковості страхової суми. Визначається
в розрізі видів страхування. Частота страхових подій засвідчує,
скільки страхових випадків припадає на один об’єкт страхування.
Одна страхова подія може спричинити кілька страхових випадків.
Відмінність між поняттями «страховий випадок» і «страхова по-
дія» – подією може бути град, ураган тощо, які охоплюють своїм
шкідливим наслідком численні об’єкти страхування (випадки)
Спустошеність страхової
події
Концентрація страхових ризиків в одній страховій організації в обся-
зі, що може призвести до багатьох збитків унаслідок одного страхо-
вого випадку
Коефіцієнт (ступінь)
збитковості
Показник виражає співвідношення між сумою виплаченого страхово-
го відшкодування і страховою сумою всіх об’єктів, що постраждали.
Зворотне положення можна вважати неможливим, оскільки воно
означає можливість знищення всіх застрахованих об’єктів більше,
ніж один раз
Середня страхова сума
на один об’єкт (договір)
страхування
Відношення загальної страхової суми всіх об’єктів страхування до
кількості всіх об’єктів страхування
Збитковість страхової
суми
Показник діяльності страховика, що характеризує відношення стра-
хового відшкодування до страхової суми всіх застрахованих об’єктів
у ризикових видах страхування. Збитковість визначається у відсотках
і показує ймовірність збитку. Складаючи фактичний і тарифний рівні
збитковості страхової суми, оцінюють ризики
Норма збитковості Показник діяльності страховика, що характеризується співвідношен-
ням суми виплаченого страхового відшкодування до зібраних стра-
хових платежів, у відсотках
Страховий внесок У майновому страхуванні страховий внесок визначається як відно-
шення між загальною прогнозною величиною платежів страхуваль-
ника за певний період і загальною кількістю застрахованих об’єктів
Збитковість страхової суми характе-
ризує відносну величину страхового відшко-
дування. На рівень цього показника впливає
значна кількість показників страхової ста-
тистики. Доказів на користь того, що саме
якийсь із наведених вище статистичних по-
казників забезпечує високий рівень фінан-
сової безпеки страховика, у доступній нам
літературі не знайдено, і питання про те,
який із них (показників) точніше характери-
зує майнове страхування, залишається від-
критим.
Виходячи з цього, виникла необхід-
ність розробки моделі зв'язку головних по-
казників страхової статистики, що можна
подати у вигляді моделі, яка зводиться до
визначення коефіцієнта (ступеня) збитко-
вості майнового страхування (рис. 1).
Наведений у моделі зв’язок між показ-
никами збитковості та окремими показника-
ми страхової статистики можна викорис-
товувати в аналітичних дослідженнях фінан-
сової безпеки з метою своєчасного прийняття
управлінських рішень щодо стратегії і такти-
ки діяльності страховика в конкретних умо-
вах, удосконалення процедури фінансово-
економічного аналізу функціонування стра-
хової компанії. Так, знаючи частку страхових
подій, середню суму страхових виплат і
страхового відшкодування, можна визначити
приріст збитковості страхової суми. Припус-
тимо, що частота страхових подій у загальній
сумі застрахованого майна знизилася на 5%,
середня сума страхових виплат і відшкоду-
вань зросла на 7%, а середня страхова сума
–––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry ––––––––––––––––––––––––––
112 ISSN 1562-109X
2012, № 3-4 (59-60)
Рис. 1. Модель збитковості страхової суми застрахованого майна, авторське складання
застрахованого майна в розрахунку на один
договір знизилася на 9%.
Тоді приріст збитковості страхової су-
ми (Iq) можна визначити за формулою:
1 07 0 95
0 933
1 09
dw
q
s
I I , ,
I , .
I ,
Отже, рівень збитковості страхової су-
ми знизився на 6,7% (0,933·100-100). Зміна
показника відбулася під впливом окремих
факторів, вивчення яких потребує таких ме-
тодів дослідження, які б являли собою де-
який синтез середніх і відносних величин.
Такого роду методи називаються індексними,
а результати їх застосування – індексами.
Для факторного аналізу динаміки се-
редніх величин у страховій статистиці доці-
льно використовувати індекси змінного, пос-
тійного складу і структурних зрушень.
Використавши наведені в моделі
(рис. 1) головні показники страхової ста-
тистики зі страхування майна, їх взаємо-
зв’язок, розглянемо напрями індексного ана-
лізу збитковості страхової суми (q=W/S).
Чисельник формули – страхові виплати
та страхові відшкодування – можна записати
у вигляді добутку середніх страхових виплат
та відшкодувань (W ) на кількість страхових
подій (n), тобто W W n , а знаменник у
вигляді середньої страхової суми застрахова-
ного майна ( S ) на страховий портфель (N) -
S S N. Тоді збитковість страхової суми
(q) можна визначити так:
Кількість страхових
подій (n)
Частота страхових подій
(d)
d=n / N
Страхові виплати та страхові
відшкодування
(W)
Страхова сума
застрахованого майна
(S)
Збитковість
страхової суми (q)
q=W/S
Коефіцієнт (ступінь)
збитковості майнового
страхування
SWK m
Страховий портфель
(N)
Середні страхові
виплати та страхо-
ві відшкодування
(W )
W W / n
Середня страхова
сума застрахова-
ного майна
( S )
S S / N
–––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности ––––––––––––––––––––––
ISSN 1562-109X 113
2012, № 3-4 (59-60)
W n W n W d
q
NS N S S
.
Отже, збитковість страхової суми зна-
ходиться у прямому зв’язку із середньою су-
мою страхових виплат та відшкодувань, час-
тотою страхових подій і у зворотному
зв’язку із середньою страховою сумою за-
страхованого майна.
Така форма зв’язку дозволяє визначити
за допомогою індексів середніх величин
абсолютний і відносний приріст середньої
збитковості страхових сум, обумовлений
зміною рівня збитковості окремих видів
майна, а також структурними зрушеннями в
страховій сумі застрахованого майна.
Відносний приріст середньої збитко-
вості за рахунок першого фактора визнача-
ється шляхом розрахунку індексу постійного
складу:
1 1
0 1
s
q
s
q d
I
q d
;
за рахунок другого фактора – розраху-
нок індексу впливу структури:
0 1
0 0
s
стр
s
q d
I
q d
.
Абсолютний приріст середньої збитко-
вості за рахунок зміни індивідуальної збит-
ковості розраховується відніманням із чисе-
льника індексу постійного складу його зна-
менника, тобто:
1 1 0 1s sq( q ) q d q d .
Абсолютний приріст середньої збитко-
вості за рахунок зміни частки майна з неод-
наковим рівнем збитковості страхової суми –
це різниця чисельника і знаменника індексу
впливу структурних зрушень:
0 1 0 0s sq( q ) q d q d .
Таким чином, визначення рівня прирос-
ту збитковості страхової суми за допомогою
індексів дозволяє оцінити динаміку показни-
ка. З огляду на це було досліджено середню
збитковість страхової суми залежно від фак-
торів за майновим страхуванням і страхуван-
ням ризиків. У розрахунках використано дані
АСК «ХХХ» (Луганська філія) (табл. 3).
Таблиця 3
Збитковість страхових сум за майновим страхуванням АСК «ХХХ»
Види
страхування
Базисний період Звітний період
ст
ра
хо
ві
в
ід
ш
ко
ду
ва
нн
я,
ти
с.
г
рн
ст
ра
хо
ва
с
ум
а
за
ст
ра
хо
ва
но
го
м
ай
на
,
ти
с.
г
рн
рі
ве
нь
зб
ит
ко
во
ст
і
ст
ра
хо
во
ї с
ум
и,
%
(q
0)
ст
ра
хо
ві
в
ип
ла
ти
та
с
тр
ах
ов
і
ві
дш
ко
ду
ва
нн
я,
ти
с.
г
рн
ст
ра
хо
ва
с
ум
а
за
ст
ра
хо
ва
но
го
м
ай
на
,
ти
с.
г
рн
рі
ве
нь
зб
ит
ко
во
ст
і
ст
ра
хо
во
ї с
ум
и,
%
(q
1)
Страхування ризиків 1344,6 164449,9 0,818 1663,7 265280,0 0,627
Майнове страхування 304,6 160929,9 0,19 567,1 184163,2 0,31
Разом 1649,2 325379,8 - 2230,8 449443,2 -
У цілому за двома видами майна збит-
ковість страхових сум складала:
у базисному періоді
0
1649 2
100 0 507
325379 8
,
q ,
,
грн;
у звітному періоді
1
2230 8
100 0 496
449443 2
,
q ,
,
грн.
Отже, у цілому за двома видами стра-
хування збитковість страхової суми зни-
зилась на 0,011 грн зі 100 грн страхової су-
ми.
Приріст середньої збитковості страхо-
вої суми, обумовлений зміною рівня збитко-
вості за кожним видом страхування, визна-
чено за формулою:
–––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry ––––––––––––––––––––––––––
114 ISSN 1562-109X
2012, № 3-4 (59-60)
1 1 0 1 0 496 (0 818
265280 0 1841163 2
0 19 ) 0 094 грн.
449443 2 449443 2
q s sq q d q d , ,
, ,
, ,
, ,
За рахунок структурних зрушень роз-
міру страхових сум абсолютний приріст се-
редньої збитковості складає:
0 1 0 0
0 31 0 507 0 197 грн.
стр s sq q d q d
, , ,
Так, вплив першого фактора на рівень
збитковості страхової суми є негативним. За
рахунок другого фактора збитковість страхо-
вої суми зменшилася.
Розглянуті вище фактори середньої
збитковості впливають також на зміну стра-
хових виплат та страхових відшкодувань.
Розрахунок абсолютного приросту цих сум
за рахунок окремих факторів базується також
на індексному методі. Приріст, обумовлений
факторами середньої збитковості, одержують
множенням абсолютного приросту середньої
збитковості за рахунок відповідного фактора,
на загальну страхову суму застрахованого
майна у звітному періоді.
Визначити абсолютну зміну страхових
виплат та страхових відшкодувань за раху-
нок зміни страхової суми можна за форму-
лою:
1 0 0sW ( S S )q .
За даними АСК «ХХХ» (табл. 3) абсо-
лютний приріст страхових виплат та страхо-
вих відшкодувань у звітному періоді складав:
1) за рахунок індивідуальних рівнів
збитковості:
1 42247 7qqW q S , тис. грн;
2) за рахунок зміни складу застрахо-
ваного майна:
1 8804 3стрстрW q S , тис. грн;
3) за рахунок зміни страхової суми
майна:
01 0 32851 8sW ( S S )q , тис. грн.
Таким чином, приріст збитковості
майна у звітному періоді обумовив збіль-
шення суми страхових виплат та страхових
відшкодувань на 581,6 тис. грн. Структурні
зміни розміру страхових сум мали позитив-
ний вплив на зміну загальної суми страхових
відшкодувань.
Проведений індексний аналіз збитко-
вості майна дозволив сформувати укрупнені
групи показників, які характеризують фінан-
сову стійкість страхової компанії за майно-
вим страхуванням (рис. 2).
Рис. 2. Модель фінансової стійкості страхової компанії, авторське складання
Норма збитковості, W/Ps
Спустошеність страхової
події, W/Sn
Середній розмір страхового
внеску, V/N
Середня страхова сума
потерпілих об'єктів, Sn/n
Страхові платежі, Ps
Страхова сума потерпілих
об'єктів, Sn
Середня страхова сума
на один об'єкт (договір)
страхування, V
Фінансова стійкість страхової компанії за майновим страхуванням
W/N
–––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности ––––––––––––––––––––––
ISSN 1562-109X 115
2012, № 3-4 (59-60)
Розроблені автономні моделі (рис. 1-2)
надають можливість володіти даними про
закономірність зміни збитковості страхової
суми і фінансової стійкості страхової компа-
нії за майновим страхуванням.
У подальших дослідженнях необхідна
побудова системи забезпечення фінансової
безпеки страхової компанії, складовими якої
можуть бути показники страхової статистики
наведених вище моделей (рис. 3).
Рис. 3. Модель фінансової безпеки страхової компанії (1-й рівень)
Розроблена модель містить 1-й рівень
фінансової безпеки страхової компанії. На
наш погляд, загальна модель має містити де-
кілька рівнів поділу за системою показників,
які характеризують платоспроможність, лік-
відність, рентабельність тощо.
За допомогою розроблених моделей
можна одержати відповіді «як це може бути»
та використовувати для прогнозування
розвитку подій у страховій справі з метою
одержання відповіді на запитання «як це має
бути», тобто віднести подану модель фінан-
сової безпеки до нормативної. Розроблена
система моделей може бути реалізована на
персональному комп’ютері, оскільки вона
забезпечує зручні можливості виконання мо-
дельних розрахунків (машинних експери-
ментів) за умов різних варіантів (сценаріїв)
фінансової безпеки страхової компанії.
Висновки. Забезпечення фінансової
безпеки страхової компанії може відбуватися
через систему показників страхової статис-
тики. Розробка системи генерування варіан-
тів зводиться до розрахунку величин, які за-
кладені в моделі основних зв’язків фінансо-
вої безпеки із проміжною системою показни-
ків збитковості страхової суми та фінансо-
вою стійкістю страхової компанії. Схема
зв'язку між зміною окремих показників за-
пропонованих моделей підлягає повній по-
слідовності, алгоритму.
Література
1. Бланк И.А. Управление финансовой
безопасностью предприятия / И.А. Бланк. –
К.: Эльга, Ника – Центр, 2004. – 784 с.
2. Єрмошенко М.М. Фінансова складо-
ва економічної безпеки: держава і підприєм-
ство: наук. моногр. / М.М. Єрмошенко,
К.С. Горячева. – К.: Національна академія
управління, 2010. – 232 с.
3. Страхування: підручник / за ред.
В.Д. Базилевича. – К.: Знання, 2008. – 1019 с.
Надійшла до редакції 12.10.2012 р.
Фінансова безпека
страхової компанії
Збитковість страхової
суми
Фінансова стійкість
страхової компанії
|
| id | nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-49381 |
| institution | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| issn | 1562-109Х |
| language | Ukrainian |
| last_indexed | 2025-12-07T18:03:55Z |
| publishDate | 2012 |
| publisher | Інститут економіки промисловості НАН України |
| record_format | dspace |
| spelling | Кравченко, В.О. 2013-09-17T15:21:25Z 2013-09-17T15:21:25Z 2012 Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики / В.О. Кравченко // Економіка пром-сті. — 2012. — № 3-4. — С. 108-115 — Бібліогр.: 3 назв. — укр. 1562-109Х https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/49381 368.01 Запропоновано методичний підхід до визначення фінансової безпеки страхової компанії. Розроблено моделі основних зв'язків фінансової безпеки із проміжною системою показників збитковості страхової суми та фінансовою стійкістю страхової компанії.
 Ключові слова: фінансова безпека, критерії фінансової безпеки, моделі фінансової безпеки. Предложен методический подход к определению финансовой безопасности страховой компании. Разработаны модели основных связей финансовой безопасности с промежуточной системой показателей убыточности страховой суммы и финансовой устойчивостью страховой компании.
 Ключевые слова: финансовая безопасность, критерии финансовой безопасности, модели финансовой безопасности. As of today the insurance business is characterized by the high rate of development. The effective activity of domestic insurance companies is connected with growth of volumes of insurance premiums from insurance and investment activities, efficient planning of insurance reserves.
 Keywords: insurance market, insurance company, indices of insurance statistics, methods of insurance statistics. uk Інститут економіки промисловості НАН України Економіка промисловості Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики Развитие страхового рынка и методов анализа показателей страховой статистики Development of the insurance market and analysis’ methods of indices of insurance statistics Article published earlier |
| spellingShingle | Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики Кравченко, В.О. Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості |
| title | Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики |
| title_alt | Развитие страхового рынка и методов анализа показателей страховой статистики Development of the insurance market and analysis’ methods of indices of insurance statistics |
| title_full | Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики |
| title_fullStr | Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики |
| title_full_unstemmed | Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики |
| title_short | Розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики |
| title_sort | розвиток страхового ринку та методів аналізу показників страхової статистики |
| topic | Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості |
| topic_facet | Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості |
| url | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/49381 |
| work_keys_str_mv | AT kravčenkovo rozvitokstrahovogorinkutametodívanalízupokaznikívstrahovoístatistiki AT kravčenkovo razvitiestrahovogorynkaimetodovanalizapokazateleistrahovoistatistiki AT kravčenkovo developmentoftheinsurancemarketandanalysismethodsofindicesofinsurancestatistics |