Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку
Розкрито перспективи розвитку банку в розрізі фінансів, персоналу, клієнтів та бізнес-процесів з використанням збалансованої системи показників. Запропоновано систему тактичного планування та моніторингу виконання стратегічних цілей банку , а також загальну методику розрахунку показників, які викори...
Saved in:
| Published in: | Науково-технічна інформація |
|---|---|
| Date: | 2007 |
| Main Author: | |
| Format: | Article |
| Language: | Ukrainian |
| Published: |
Міжнародний науково-навчальний центр інформаційних технологій і систем НАН та МОН України
2007
|
| Subjects: | |
| Online Access: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/51582 |
| Tags: |
Add Tag
No Tags, Be the first to tag this record!
|
| Journal Title: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Cite this: | Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку / Г.М. Крістіогло // Науково-технічна інформація. — 2007. — № 1. — С. 51-54. — Бібліогр.: 3 назв. — укр. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| _version_ | 1860056281519226880 |
|---|---|
| author | Крістіогло, Г.М. |
| author_facet | Крістіогло, Г.М. |
| citation_txt | Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку / Г.М. Крістіогло // Науково-технічна інформація. — 2007. — № 1. — С. 51-54. — Бібліогр.: 3 назв. — укр. |
| collection | DSpace DC |
| container_title | Науково-технічна інформація |
| description | Розкрито перспективи розвитку банку в розрізі фінансів, персоналу, клієнтів та бізнес-процесів з використанням збалансованої системи показників. Запропоновано систему тактичного планування та моніторингу виконання стратегічних цілей банку , а також загальну методику розрахунку показників, які використовуються в аналізі діяльності банку.
|
| first_indexed | 2025-12-07T17:01:07Z |
| format | Article |
| fulltext |
Усе більшого поширення та
застосування набувають
стратегічні системи управлінсь�
кого обліку, однією з яких є кон�
цепція Збалансованої системи
показників Balanced Scorecard
(ЗСП). Основне призначення та�
ких систем полягає в забезпе�
ченні функцій збирання, систе�
матизації й аналізу інформації,
необхідної для прийняття стра�
тегічних управлінських рішень.
Їх не можна назвати просто
обліковими системами, оскільки
вони є складовою частиною сис�
теми керування організації і мо�
жуть бути її основним ядром.
На сьогоднішній день мене�
джери застосовують більш прог�
ресивні інструменти, не обмежую�
чись використанням лише тра�
диційних моделей. У процесі
прийняття рішень необхідно во�
лодіти інформацією не тільки
фінансового характеру. В умовах
швидкого розвитку ринків і гост�
рої конкуренції нефінансова
інформація, що базується на
оцінці нематеріальних активів
підприємства, набуває усе більшо�
го значення. Поряд з одержанням
прибутку і підвищенням капі�
талізації першорядне значення
Такий інтерес до систем уп�
равління клієнтською базою
цілком зрозумілий, адже відо�
мо, що утримати старого клієнта
набагато вигідніше, ніж привер�
нути увагу нового. А системи
CRM надають можливість істот�
но підвищити якість обслугову�
вання клієнтів і скоротити вит�
рати на підтримку з ними тісних
зв'язків. Тому, за прогнозами
більшості аналітиків, ринок цих
послуг буде постійно зростати.
Слід зазначити, що протягом
п'яти років світові продажі прог�
рамного забезпечення і ринок пос�
луг з підтримки взаємин з клієнта�
ми зросли приблизно в 5 разів [7].
Торгові майданчики. Онлай�
нові торгові майданчики автома�
тизують всі основні процеси
купівлі�продажу між підприєм�
ствами.
У кінці 2000 р. більшість за�
рубіжних і російських експертів
вважали, що найбільш перспек�
тивним напрямом розвитку в
електронній комерції в секторі
В2В є створення незалежних он�
лайнових торгових майданчиків
або електронних бірж. Адже са�
ме з їхньою допомогою можна
створити глобальні торгові сис�
теми з відкритим доступом для
всіх учасників ринку. Саме тому
найбільш відомими є такі великі
онлайнові майданчики, як
Covisint, GlobalNetXchange,
Transora або Exostar і постачаль�
ники рішень для них, наприк�
лад Ariba, Commerce One, i2
Technologies [9].
Але перші результати їхньої
роботи показали, що на прак�
тиці обсяги торгів на них вияви�
лися менш значними, ніж перед�
бачалося. Протягом останніх
років незалежні онлайнові біржі
привертали загальну увагу, але
тепер відбувається розділення
між системами онлайнових про�
дажів і системами онлайнових
закупівель. Якщо перші фокусу�
ють свою діяльність на автома�
тизації процесів управління ка�
налами постачань, роботі з дист�
риб'юторами і клієнтами, то
другі — спеціалізуються на про�
цесах постачання і управління
системами постачань.
У результаті впровадження
системи електронної комерції на
підприємствах було виявлено
кілька проблем, зокрема:
• питання онлайнових пла�
тежів. Банки і відповідне
законодавство не готові
повною мірою до того, щоб
забезпечити безпечне і
надійне проведення фінан�
сових трансакцій через
Інтернет, хоча з технічної
точки зору проблема
вирішена;
• неякісний доступ в Інтер�
нет у невеликих містах і
регіонах;
• недотримання норм діло�
вого листування;
• консерватизм, недовіра до
електронних засобів і пе�
ребільшення ролі людсь�
кого фактора [7].
Висновки. Отже, більшість
компаній у світі, прагнучи скоро�
чувати витрати на проведення тор�
гових операцій, будуть все ширше
використовувати онлайнові техно�
логії. Цей процес вже почався, і
зупинити його неможливо.
Під час входження в ринок
електронної комерції його учасни�
ки використовуватимуть різні мо�
делі бізнес�процесів, що най�
повніше відповідають їхнім потре�
бам. Відмова від упровадження су�
часних технологій ведення бізнесу
призведе до зниження конкурен�
тоспроможності компаній тра�
диційного сектору економіки.
ЛІТЕРАТУРА
1. Козье, Дэвид. Электронная
коммерция: [Пер. с англ.] / Козье,
Дэвид. — М.: Рус. ред., 1999.
— 270 с.
2. Царев В. Принципы электрон�
ной коммерции / В.Царев, А.Канта�
рович // MOST. — 2000. — № 41. —
С. 40—42.
1. http://www.business2busi�
ness.ru
2. http://www.e�commerce.ru
3. http://www.emarketer.com
4. http://www.shoplist.com.ua
5. http://tradecenter.ru
6. http://index.bigmir.net
7. http://citforum.ru
ННТТІІ 11//22000077 51
Г.М. Крістіогло
ЗБАЛАНСОВАНА СИСТЕМА ПОКАЗНИКІВ
ЯК ОСНОВА ІНФОРМАТИЗАЦІЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
має завоювання ринку і придбан�
ня конкурентних переваг.
Здатність підприємства забезпе�
чити впровадження прогресив�
них технологій та налагодженість
бізнес�процесів, висококваліфі�
кований кадровий склад — фак�
тори, які мають величезне зна�
чення і впливають на імідж ком�
панії, а ЗСП дає можливість
оцінити ці фактори і відкриває
нові можливості для керування
корпоративною стратегією [3].
Об'єкти та методи досліджен�
ня. У даній роботі нами дослі�
джені перспективи розвитку
банку щодо фінансів, персоналу,
клієнтів та бізнес�процесів за до�
помогою ЗСП і запропоновано
загальну методику розрахунку
цих показників.
Постановка завдання. Упро�
вадити систему тактичного пла�
нування та моніторингу вико�
нання стратегічних цілей банку
з використанням у ньому ЗСП.
Результати дослідження. На�
ведемо загальний алгоритм виз�
начення перспектив розвитку.
По?перше, модифікуємо стру�
ктуру збалансованих показників
(див. рисунок) [1]:
Найнижчий рівень представ�
лений даними, тобто інфор�
мацією, що міститься в регі�
страх аналітичного, статистич�
ного, управлінського обліку,
який ведеться банком. Перевага
в ЗСП надається об'єктивним да�
ним, тобто таким, які введені в
облікову систему на підставі
первинних документів.
Агрегати — наступний за да�
ними рівень системи збалансова�
них показників. Узагальнюють
дані, але самі вони, зазвичай, не
є об'єктом планування та конт�
ролю в межах ЗСП.
Показники для бізнесу обчис�
люються за допомогою показ�
ників агрегатів. Вони є нижчим
рівнем декомпозиції стратегічних
показників у ЗСП, підлягають
плануванню та контролю.
Показники для банку також
обчислюються з агрегатів. Вони
є вищим рівнем декомпозиції
стратегічних показників, підля�
гають плануванню та контролю.
Блоки — тематичні групи по�
казників, вага кожного з яких
визначається окремо, залежно
від рішення менеджменту бан�
ку. Вони призначені для макси�
мально досконалого, повного і
комплексного (збалансованого)
планування та здійснення діяль�
ності банку.
Стратегія банку — доку�
мент, який визначає напрями та
пріоритети розвитку, на підставі
якого визначаються показники.
По?друге, при плануванні зба�
лансованих показників передба�
чається, що перелік і зміст
блоків лишаються незмінними.
Блоки формують показники, що
визначають:
1. Блок "Фінанси":
• динаміку та структуру до�
ходу;
• рівень витрат та прибут�
ковість (рентабельність);
• якість управління капіта�
лом;
• якість використання па�
сивів.
2. Блок "Персонал":
• рівень задоволеності персо�
налу;
• рівень кваліфікації персо�
налу;
• достатність персоналу.
3. Блок "Клієнти":
• якість залучення та утри�
мання клієнтів;
• ступінь концентрації опе�
рацій клієнтів у банку;
• дохідність клієнтів.
4. Блок "Процеси":
• ефективність роботи фронт�
офісу;
• ефективність роботи бек�
офісу.
По?третє, показники, які є
ключовими для кожного блоку,
вибираються колегіально за
участю керівництва банку,
керівників підрозділу міддл�
офісу та підрозділів підтримки
(інформаційних технологій).
Під час вибору показників прин�
ципово важливою є наявність
даних і можливість одержання
агрегатів для їхнього розрахун�
ку. Перелік обраних ключових
показників може поповнювати�
ся. У такому випадку новий по�
казник запроваджується з ново�
го звітного періоду.
Планування показників ба�
зується на двох основних мето�
дах: історичному і припущень.
Історичний метод передбачає
планування на підставі попе�
редньо розрахованих значень
показника за попередні періоди
та даних щодо зрушень ринку у
сфері банківських послуг. Метод
припущень застосовується для
планування показників, які не�
можливо розрахувати за попе�
редні періоди внаслідок відсут�
ності даних. Метод полягає в
експертному визначенні значен�
ня показника [2].
По?четверте, контроль вико�
нання показників відбувається
ННТТІІ 11//2200007752
Структура збалансованих показників
за принципом світлофору. За до�
сягнення певного рівня вико�
нання показника нараховується
відповідна кількість балів, за
якою і визначається зона світло�
фора (табл. 1).
У даному прикладі ми розг�
лядаємо універсальний банк, от�
же і всі показники мають універ�
сальний характер.
Тепер перейдемо до визначен�
ня перспектив розвитку банку
(табл. 2).
1) Обсяг кредитного портфеля
(Ф1).
Показник розраховується за
формулою
Ф1 = КГ + КВ,
де КГ — кредити в гривнях;
КВ — кредити у валюті в
гривневому еквіваленті за кур�
сом НБУ на дату розрахунку по�
казника.
2) Обсяг депозитного портфе�
ля (Ф2).
Показник розраховується за
формулою
Ф2 = ДГ + ДВ,
де ДГ — депозити в гривнях;
ДВ — депозити у валюті в
гривневому еквіваленті за кур�
сом НБУ на дату розрахунку по�
казника.
3) Обсяг одержаних комісій
(Ф3).
Показник розраховується за
формулою
Ф3 = К610 + К611,
де К610 — залишки за сукупні�
стю рахунків 610�ї групи;
К611 — залишки за сукупніс�
тю рахунків 611�ї групи.
4) Прибуток (Ф4).
Джерелом інформації щодо
цього показника є "Звіт про при�
бутки та збитки".
5) Масштаб діяльності (Ф5).
Показник розраховується за
формулою:
,
де ВБ — валюта балансу;
ССЧ — середня чисельність
співробітників підрозділів
фронт�офісу.
Середня чисельність співро�
бітників підрозділів фронт�офісу
розраховується за формулою
ССЧ = (Чt + Чt+1)/2,
де Чt � чисельність персоналу на
початок періоду;
Чt+1 � чисельність персоналу
на кінець періоду.
6) Якість кредитного портфе�
ля (Ф6).
Показник розраховується за
формулою
,
де Кпл. — загальна сума "пога�
них" кредитів у гривневому
еквіваленті;
Кзагал. — загальна сума кре�
дитного портфеля в гривневому
еквіваленті.
До категорії "поганих" нале�
жать кредити, які не підлягають
поверненню. Це поняття зазви�
чай визначається в Кредитній
політиці банку і залежить від су�
ми кредиту.
1) Загальна кількість клієн�
тів (К1) (табл.3).
Показник обчислюється за
формулою
К1 = Кч + Кт + Кн,
де Кч — кількість зареєстрова�
них клієнтів відповідного типу,
які мають статус "чинний";
Кт — кількість зареєстрова�
них клієнтів відповідного типу,
які мають статус "тимчасовий";
Кн — кількість зареєстрова�
них клієнтів, які мають статус
"недоведений".
2) Коефіцієнт приросту кіль�
кості клієнтів (К2).
Показник розраховується за
формулою
,
де Кв — кількість клієнтів
відповідного типу, які були за�
реєстровані протягом періоду;
Кз — кількість клієнтів
відповідного типу, яким протя�
гом періоду було присвоєно ста�
тус "закритий".
3) Коефіцієнт ефективності
залучення клієнтів (К3).
Показник розраховується за
формулою
2
в
з
К
К =
К
ïë.
çàãàë.
Ê
Ô =
Ê6
5
ВБ
Ф =
ССЧ
ННТТІІ 11//22000077 53
Рівень виконан�
ня плану
Бали за виконан�
ня плану
Зони
"світлофора"
Пояснення
< 79.99% 1 Червона Виконанню показника
має бути приділено
серйозну увагу
>80�84.99% 2 Червона Те ж саме
>85�89.99% 3 Червона — // —
>90�94.99% 4 Жовта Виконання
показника в нормі
>95�99.99% 5 Зелена Те ж саме
<100% 6 Зелена Виконання показника
є "ідеальним"
Таблиця 1
Розподіл балів за зонами світлофора
ФІНАНСИ
Ф1 Сума кредитного портфеля Ф1 = КП
Ф2 Сума депозитного портфеля Ф2 = ДП
Ф3 Обсяг одержаних комісій Ф3 = Ком.
Ф4 Прибуток Ф4 = Приб.
Ф5 Масштаб діяльності Ф5 = МД
Ф6 Якість кредитного портфеля Ф6 =ЯКП
Таблиця 2
Методика розрахунку блоку "Фінанси"
,
де Кзверн. — кількість звернень
клієнтів до банку;
Кугод — кількість укладених з
клієнтами угод.
1) Норма достатності фронт�
офісу (П1) (табл. 4).
Показник розраховується за
формулою
,
де СЧфо — середня за певний
період чисельність співробітни�
ків фронт�офісу без урахування
ОПЕРУ для корпоративних клі�
єнтів і касирів.
2) Мінімізація дефолтів (П2).
Засобам мінімізації ризику, а
отже і зниження кількості де�
фолтів слід приділити особливу
увагу. Це завдання для менедж�
менту банку є вкрай важливим,
тому що саме від нього залежить
ефективність роботи.
3) Ефективність за видачею
кредитів (П3).
Для оцінки цього показника
слід використовувати фінансо�
вий показник "Якість кредитно�
го портфеля (Ф6)", проте якщо Ф6
розраховується для банку в ціло�
му, то П3 — окремо за бізнесами і
включає в себе засоби та заходи
щодо підвищення ефективності
окремих бізнес�одиниць.
1) Ступінь кадрової укомп�
лектованості підрозділу (Л1)
(табл. 5).
Показник розраховується за
формулою
,
де СЧзагал. — середня чисель�
ність усіх працівників;
СЧштат. — кількість праців�
ників згідно зі штатним розкла�
дом.
2) Коефіцієнт плинності пер�
соналу (Л2).
Показник розраховується за
формулою
,
де Ч звіл. — кількість праців�
ників, звільнених за період.
3) Коефіцієнт відсутності на
робочому місці (Л3)
Показник розраховується за
формулою
,
де Д відсут. — кількість днів від�
сутності працівників на робочо�
му місці за період;
СЧ — середня чисельність
персоналу.
4) Відношення сертифікова�
них співробітників до несер�
тифікованих (Л4).
Показник розраховується за
формулою
де СЧ серт. — середня чисель�
ність сертифікованих працівни�
ків за певний період;
СЧ усіх — середня чисельність
усіх працівників нетехнічних
підрозділів.
У даній статті ми надали
універсальний, на нашу думку,
перелік перспектив розвитку
банку в розрізі таких показ�
ників: фінанси, персонал, клі�
єнти та процеси та запропонува�
ли варіанти методики розрахун�
ку показників. Мета цієї роботи
визначити збалансовані показ�
ники як засіб тактичного плану�
вання та моніторингу виконання
стратегічних цілей, тобто за на�
явності окремих показників
планувати, корегувати та моде�
лювати стратегічні цілі банку.
Окремий аналіз і стратегія прий�
няття рішень виходить за межі
цієї роботи. Проте гостра акту�
альність застосування не лише
фінансових показників, а й
нефінансових як засіб керуван�
ня економічним об'єктом не вик�
ликає сумніву і потребує подаль�
шого розвитку.
ЛІТЕРАТУРА
1. Каплан Р., Нортон Д. Сбалан�
сированная система показателей.
2. Энциклопедия финансового
риск�менеджмента. Под ред.
А.А. Лобанова, А.В. Чугунова,
2�е изд. — М.: Альпина, 2006.
— 878.
3. http://www.bsc.com.ua/for�
what.html
4
серт.
усіх
СЧ
Л =
СЧ
3
відсутД
Л =
СЧ
2
звіл.
загал.
Ч
Л =
СЧ
1
загал.
штат.
СЧ
Л =
СЧ
1
кл
фо
К
П =
СЧ
3
зверн.
угод
К
К =
К
ННТТІІ 11//2200007754
Таблиця 3
Методика розрахунку блоку "Клієнти"
КЛІЄНТИ
К1 Загальна кількість клієнтів відповідного бізнесу К1 = К кл
К2 Приріст клієнтської бази К2 = П кл
К3 Ефективність залучення клієнтів К3 = Е кл
Таблиця 4
Методика розрахунку блоку "Процеси"
ПРОЦЕСИ
П1 Норма достатності фронт�офісу П1 = Н фо
П2 Мінімізація кількості дефолтів П2 = М дф
П3 Ефективність (за видачею кредитів) П3 = Е кр
Таблиця 5
Методика розрахунку блоку "Персонал"
ПЕРСОНАЛ
Л1 Ступінь кадрової укомплектованості підрозділу Л1 = Ст. куп.
Л2 Плинність кадрів Л2=П пер.
Л3 Відсутність кадрів на робочому місці Л3=Від.
Л4 Сертифікація працівників банку Л4=Сер. пр.
|
| id | nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-51582 |
| institution | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| issn | XXXX-0089 |
| language | Ukrainian |
| last_indexed | 2025-12-07T17:01:07Z |
| publishDate | 2007 |
| publisher | Міжнародний науково-навчальний центр інформаційних технологій і систем НАН та МОН України |
| record_format | dspace |
| spelling | Крістіогло, Г.М. 2013-12-03T21:17:20Z 2013-12-03T21:17:20Z 2007 Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку / Г.М. Крістіогло // Науково-технічна інформація. — 2007. — № 1. — С. 51-54. — Бібліогр.: 3 назв. — укр. XXXX-0089 https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/51582 Розкрито перспективи розвитку банку в розрізі фінансів, персоналу, клієнтів та бізнес-процесів з використанням збалансованої системи показників. Запропоновано систему тактичного планування та моніторингу виконання стратегічних цілей банку , а також загальну методику розрахунку показників, які використовуються в аналізі діяльності банку. uk Міжнародний науково-навчальний центр інформаційних технологій і систем НАН та МОН України Науково-технічна інформація Інформаційні ресурси і технології Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку Article published earlier |
| spellingShingle | Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку Крістіогло, Г.М. Інформаційні ресурси і технології |
| title | Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку |
| title_full | Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку |
| title_fullStr | Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку |
| title_full_unstemmed | Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку |
| title_short | Збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку |
| title_sort | збалансована система показників як основа інформатизації діяльності банку |
| topic | Інформаційні ресурси і технології |
| topic_facet | Інформаційні ресурси і технології |
| url | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/51582 |
| work_keys_str_mv | AT krístíoglogm zbalansovanasistemapokaznikívâkosnovaínformatizacíídíâlʹnostíbanku |