Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы

Розкрито зміст, розглянуто проблеми та наведено досвід формування великомасштабної інформаційно-аналітичної системи, призначеної для економіко-математичного моделювання фінансово-економічного розвитку області, побудови середньострокових сценаріїв розвитку й оцінки наслідків господарських рішень, що...

Full description

Saved in:

Bibliographic Details
Published in:	Економіка промисловості
Date:	2013
Main Authors:	Вишневский, В.П., Лепа, Р.Н., Половян, А.В., Прокопенко, Р.В., Чекина, В.Д.
Format:	Article
Language:	Russian
Published:	Інститут економіки промисловості НАН України 2013
Subjects:	Макроекономічні та регіональні проблеми розвитку промисловості
Online Access:	https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/52084
Tags:	Add Tag No Tags, Be the first to tag this record!
Journal Title:	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
Cite this:	Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы / В.П. Вишневский, Р.Н. Лепа, А.В. Половян, Р.В. Прокопенко, В.Д. Чекина // Економіка пром-сті. — 2013. — № 3 (63). — С. 11-36. — Бібліогр.: 25 назв. — рос.

Institution

Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine

_version_	1859602197891776512
author	Вишневский, В.П. Лепа, Р.Н. Половян, А.В. Прокопенко, Р.В. Чекина, В.Д.
author_facet	Вишневский, В.П. Лепа, Р.Н. Половян, А.В. Прокопенко, Р.В. Чекина, В.Д.
citation_txt	Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы / В.П. Вишневский, Р.Н. Лепа, А.В. Половян, Р.В. Прокопенко, В.Д. Чекина // Економіка пром-сті. — 2013. — № 3 (63). — С. 11-36. — Бібліогр.: 25 назв. — рос.
collection	DSpace DC
container_title	Економіка промисловості
description	Розкрито зміст, розглянуто проблеми та наведено досвід формування великомасштабної інформаційно-аналітичної системи, призначеної для економіко-математичного моделювання фінансово-економічного розвитку області, побудови середньострокових сценаріїв розвитку й оцінки наслідків господарських рішень, що приймаються органами влади й економічними суб'єктами. Ключові слова: інформаційно-аналітична система, економіко-математичне моделювання, фінансово-економічний розвиток області. Раскрыто содержание, рассмотрены проблемы и приведен опыт формирования крупномасштабной информационно-аналитической системы, предназначенной для экономико-математического моделирования финансово-экономического развития области, построения среднесрочных сценариев развития и оценки последствий хозяйственных решений, принимаемых органами власти и экономическими субъектами. Ключевые слова: информационно-аналити-ческая система, экономико-математическое моделирование, финансово-экономическое развитие области. The content, relevant problems and experience of forming the large-scale informational and analytic system (IAS) designed and created in the Institute of economy of industry of NAS of Ukraine are developed. IAS is assigned for the economic and mathematical modelling of financial and economic development of a region, construction of medium-term scenarios of development and assessment of consequences of economic decisions accepted by the central authorities and economic subjects (population of the region, small and large enterprises and organizations). IAS comprises mathematical models of the region’s economy; statistical and other relevant information database essential for the designing and verification of these models; software that provides users with the possibility of practical application of IAS; organisation of the management of a single complex of IAS. In the article the methodology is exposed and the choice of economic and mathematical modelling tools is grounded, the short mathematical description of the complex of models, which constitute IAS, is provided.
first_indexed	2025-11-27T23:28:51Z
format	Article
fulltext	–––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 11 2013, № 3 (63) УДК 330.3:332.1:336:519.7 Валентин Павлович Вишневский, академик НАН Украины, Роман Николаевич Лепа, доктор экон. наук, профессор, Алексей Владимирович Половян, канд. экон. наук, Роман Васильевич Прокопенко, канд. экон. наук, Виктория Денисовна Чекина, канд. экон. наук Институт экономики промышленности НАН Украины, Донецк МОДЕЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ОБЛАСТИ: ОПЫТ ПРОЕКТИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ КРУПНОМАСШТАБНОЙ ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ Новейшие тенденции эволюции миро- вой экономики связаны с опережающим рос- том государств развития (developmental states), которые не полагаются на "невиди- мую руку" рынка, а активно управляют тече- нием хозяйственных процессов, используя современные механизмы стратегического планирования, а также специально создан- ные полномочные органы управления с чёт- ким мандатом, профессиональным менедж- ментом и специализированным персоналом [1; 2]. Украина, которая сейчас относится к числу стран с доходами ниже средних, как и многие развивающиеся страны, остро нужда- ется в восстановлении стабильно высоких темпов экономического роста и преломлении нынешних неблагоприятных тенденций. Один из путей решения этой проблемы – адаптация (с учётом местной специфики) по- ложительного зарубежного опыта государств развития в части формирования националь- ных систем стратегического планирования. Систематические действия в этом на- правлении следует начинать с регионального уровня, делая акцент не на отраслевом управлении (характерном для планового хо- зяйства, когда большинство предприятий, относящихся к государственной форме соб- ственности, обязаны были выполнять распо- ряжения отраслевых министерств), а на его пространственных аспектах и на территори- ально организованном публично-частном партнёрстве органов государственной вла- сти, местного самоуправления, представите- лей гражданского общества, профсоюзов и доминирующих собственников предприятий и бизнес-групп. Одним из инструментов решения ука- занной задачи является моделирование фи- нансово-экономического развития областей Украины, предназначенное для построения возможных сценариев развития ситуации и оценки последствий решений, принимаемых органами власти (центральными, региональ- ными) и хозяйствующими субъектами. Такой инструмент может стать основой формиро- вания регионального консенсуса в части вы- бора основных направлений развития данной территории. Поэтому цель настоящей работы со- стоит в том, чтобы показать пути и обобщить уже имеющийся практический опыт модели- рования финансово-экономического развития (на примере Донецкой области). По сути, речь идёт о построении информационно-аналитической системы (ИАС), включающей: МАКРОЕКОНОМІЧНІ ТА РЕГІОНАЛЬНІ ПРОБЛЕМИ РОЗВИТКУ ПРОМИСЛОВОСТІ © В.П. Вишневский, Р.Н. Лепа, А.В. Половян, Р.В. Прокопенко, В.Д. Чекина , 2013 –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 12 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) математические модели экономики об- ласти; базы статистических и иных данных, необходимых для построения и верификации этих моделей; программное обеспечение, предостав- ляющее пользователям возможности практи- ческого использования ИАС; организацию управления единым ком- плексом ИАС. В Отделении экономики НАН Украи- ны была поставлена задача создания такой системы, ориентированной на поддержку принятия решений в сфере бюджетно-нало- говой политики. Это объясняется тем, что в Украине именно бюджетно-налоговое пла- нирование получило наибольшее развитие, а составление среднесрочных бюджетных прогнозов прямо предусмотрено Бюджетным кодексом Украины. Для решения этой задачи потребова- лось обосновать, разработать и реализовать комплекс технологий формирования, сопро- вождения и использования ИАС на средне- срочную перспективу (до 3 лет). Выбор такого временного горизонта обусловлен также тем, что последствия тех или иных новшеств в сфере экономической политики государства обычно проявляются не сразу, а по истечении некоторого периода времени, достаточного, чтобы хозяйственные агенты могли обдумать и предпринять дейст- вия, связанные с корректировкой производ- ственных и инвестиционных планов, измене- нием ценовой стратегии, выбором рыночных ниш и т.п. Предполагается, что пользователи ин- формационно-аналитической системы (ИАС) – региональные органы власти и управления, а также соответствующие центральные орга- ны, ответственные за региональную финан- сово-экономическую политику, – получают возможности формировать сценарии разви- тия событий в экономике области и оцени- вать среднесрочные социально-экономичес- кие последствия принятия альтернативных решений (рис. 1). Объектом моделирования в ИАС вы- ступает экономика области (рис. 2) – основ- ной административно-территориальной еди- ницы Украины и наиболее крупного терри- ториального звена её бюджетной системы. Экономика каждой области представ- ляет собой открытую динамическую систе- му, которая функционирует в специфической институциональной среде Украины, характе- ризующейся устойчивыми формальными и неформальными нормами (юридическими, социальными, политическими, религиозны- ми и др.). Поэтому обязательным условием достоверного моделирования её развития под влиянием различных экономических и фи- нансовых факторов является учёт особенно- стей этой системы. А именно, следует принимать во вни- мание, что: основу экономики областей Украины в настоящее время составляют предприятия реального сектора экономики, выпускающие продукцию и оказывающие услуги. Они соз- дают основную массу добавленной стоимо- сти и вносят бóльшую часть платежей в бюджеты всех уровней. Например, в Донец- кой области – это крупные металлургиче- ские, машиностроительные, угледобываю- щие, химические и торговые предприятия; поэтому "ядро" программы исследования влияния налогово-бюджетной политики на экономику региона также должны составлять модели реального сектора экономики; экономика Украины основана на ры- ночных принципах, но, в отличие от разви- тых стран, характеризуется как эмерджент- ная с соответствующими ей институтами, многие из них находятся на стадии формиро- вания и не могут полноценно выполнять весь комплекс функций, присущих зрелым инсти- тутам развитых стран. Поэтому, в частности, нет смысла специально моделировать функ- ционирование фондового рынка, объёмы операций на котором невелики и не имеют прямого отношения к финансированию раз- вития экономики (используются в большей мере как инструмент перераспределения соб- ственности); деятельность экономических субъектов основана на устойчивых неформальных нор- мах поведения (уклонение от уплаты нало- гов, решение деловых вопросов методами коррупции и др.), и в ряде случаев, помимо обычных трансформационных издержек (на переработку исходного сырья и материалов в готовую продукцию), связана с большими трансакционными издержками (на защиту –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 13 2013, № 3 (63) Украина Хранилище данных Ситуационные центры органов власти и управления СуперЭВМ Областные серверы Области Украины Аналитические службы КМУ ОУНБУ ГНСУ НБУ Депутаты, чиновники ОГА ОГУС ОГНСОГФУ НАН Украины НИИ отделения экономики НИИ отделения информатики Госкомстат Формализованные пакеты данных Программное, аппаратное и телекоммуникационное обеспечение Потоки данных 1 4 2 3 5 6 6 6 7 8 8 7 8 9 1 – Запросы на осуществление прогнозов 2 – Научная конкретизация запросов 3, 4 – Прогнозы развития ситуаций 5 – Экономико-математические модели 6 – Программное, аппаратное и телекоммуникационное обеспечение 7 – Запросы на первичные данные 8 – Первичные данные 9 – Параметризация моделей Условные обозначения: КМУ– Кабинет Министров Украины; НБУ – Национальный банк Украины; ГНСУ – государствен- ная налоговая служба Украины; ОГА – областные государственные администрации; ОУНБУ – областные управления НБУ; ОГФУ – областные главные финансовые управления; ОГНС – областные государст- венные налоговые службы; ОГУС – областные государственные управления статистики. Рис. 1.Структура информационно-аналитической системы –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 14 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) Рис. 2. Концептуальная модель экономики области Органы власти и управления (региональные и центральные) Финансовые регуляторы: ставки налогов, курс доллара США и др. Финансовые посредники (коммерческие банки) Население (совокупная рабочая сила и совокупный потребитель) Коммерческие предприятия по ВЭД Бюджетные и внебюджетные учреждения Заработная плата, проценты Труд Кредиты Депозиты Заработная плата, проценты Депозиты Труд Доходы Расходы Налоги и другие платежи в бюджет области Финанси- рование Налоги и другие платежи в бюджет области Экономические регуляторы: минимальная заработная плата, цены на энергоносители и др. Прогнозы развития мира (МВФ, Всемирный банк, Другие международные организации) Прогнозы развития Украины (НАН Украины, Кабинет Министров Украины) Прогнозы развития стран мира Макроэкономические показатели развития Украины Интегральные показатели развития Украины Государственный бюджет Украины Взносы в государственный бюджет Трансферты из государственного бюджета –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 15 2013, № 3 (63) прав собственности, принуждение к выпол- нению контрактов, поиск информации и др.); помимо официальной экономики, ре- зультаты деятельности которой отражены в бухгалтерском учёте и финансовой отчётно- сти, существует большой сектор теневой экономики − деятельности, скрываемой от государства и находящейся вне сферы госу- дарственного учёта и контроля. Методология моделирования Главная проблема моделирования ди- намических систем – получение соответст- вующих действительности, достоверных ре- зультатов, отвечающих требованию много- кратной (в идеале – неограниченной) вос- производимости (replication). В противном случае политика, основанная на случайных результатах моделирования, будет иметь не- предсказуемые последствия. Вместе с тем добиться получения та- ких результатов чрезвычайно сложно. Даже в физике динамические системы могут харак- теризоваться непредсказуемостью нелиней- ного нерегулярного движения, так что не- большие изменения входных параметров мо- дели исследуемого явления приводят к прин- ципиально разным результатам на выходе и существенным ошибкам прогноза [3]. В ещё большей степени это касается экономики, где действуют не просто физиче- ские объекты, автоматически подчиняющие- ся внешним воздействиям (как, например, металлические шары подчиняются силе маг- нетизма), а люди, наделённые сознанием и свободной волей, способные контролировать свои решения и поступки (с учётом институ- циональных и технологических ограниче- ний1, и того, что некоторыми факторами, оп- ределяющими поведение человека, можно управлять). Пути решения этой проблемы можно искать, опираясь на фундаментальную ак- сиому о предсказуемости поведения эконо- мических агентов, обусловленной устойчи- 1 Имеется в виду, что способ действий лю- дей во многом определяется объективными техно- логическими параметрами – физическими свой- ствами применяемых орудий, последовательно- стью выполняемых операций, приобретёнными в процессе обучения навыками и знаниями и др. [4, с. 117]. выми "… не подлежащими сомнению свой- ствами человеческой натуры и мира" (таки- ми, как, например, "… желание достичь бо- гатства с минимально возможными потеря- ми" [5, с. 132]), о том, что "… в человеческой природе действительно существует родовое единообразие, которое позволяет делать фальсифицируемые предсказания о типе ре- акции на изменения в ограничениях, даже если предусматривается, что каждый отдель- ный агент имеет возможность свободно вы- бирать среди противоположных альтерна- тив" [6, с. 112]. В этих предположениях ко- личественные методы анализа и математики являются в принципе адекватными для иссле- дования, по крайней мере, части экономиче- ских явлений. Указанная аксиома лежит в основе двух основных методологий экономических исследований: гипотетико-дедуктивной, выведении частного из общего, базирующейся на ин- троспекции, априорных (явных или неявных) предпосылках о рациональном поведении экономических агентов, преследовании ими собственных интересов (обычно эгоистиче- ских) и экономическом равновесии [7, c. 86]; опытно-индуктивной, выведении об- щего из частного, базирующейся на выявле- нии регулярностей экономических явлений, апостериорных (явных или неявных) предпо- сылках об ограниченно рациональном пове- дении агентов (в том числе альтруистиче- ском2) и неравновесном развитии. На их фундаменте практикующие эко- номисты разработали широкий спектр мето- дов и технологий их применения. Но ни один из этих методов не является универсальным и/или самодостаточным. И это нормально. Потому что, во-первых, претензии на единый метод не подтверждаются ни логически [10], ни исторически, поскольку "… в научной методологии не существует таких канонов, какое бы доверие они не внушали и как бы твёрдо ни были основаны на эпистемологии, которые не нарушались бы безнаказанно в 2 Альтруизм также рассматривается совре- менной экономической наукой как устойчивое свойство человеческой натуры, поскольку рацио- нально альтруистическое поведение увеличивает групповую конкурентоспособность [8; 9]. –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 16 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) какой-то момент истории" [5, с. 93]. И, во- вторых, все они являются взаимодополняю- щими и конкурирующими в эволюционном смысле, как взаимно дополняют и конкури- руют между собой особи одной популяции. Последнее утверждение исходит из того, что популяционная теория изменчивости и есте- ственного отбора Ч. Дарвина – это только одна из разновидностей более общей формы исторического объяснения, и популяцион- ный способ объяснения может быть приме- нён не только к органическим видам, но и к историческим объектам [11, с. 141-151; 12], так что содержание каждой научной дисцип- лины можно представить "… не как связан- ную и последовательную логическую систе- му, а как концептуальный агрегат, или "по- пуляцию", в котором в большинстве случаев локализованы логически систематизирован- ные участки" [11, c. 138]. Каждый метод имеет свою сферу при- менения, используется в таких эмпирических ситуациях и условиях, в каких от него можно получить объяснение (почему нечто проис- ходит), или понимание (как это происходит) исследуемых явлений. Но эти сферы приме- нения могут пересекаться, и тогда возникают предпосылки для продуктивного синтеза различных методов. Поясним этот тезис. При исследовании форм человеческого поведения, определяю- щих распределение редких ресурсов между альтернативными целями (предмет экономи- ческой науки по Л. Роббинсу [13, c. 6]), важ- но учитывать, что "… способ существования "товаров" и механизмы "распоряжения" ими носят институциональный характер" [14, c. 6] и могут существовать только при наличии определённых институтов. Институты – это форма социального взаимодействия, которая структурирует отношения между участника- ми хозяйственного процесса и включает "… те общественные технологии, которые обес- печивают относительную повторяемость и устойчивость в поведении, как в пространст- ве, так и во времени"[15, c. 26]. Но институты не являются чем-то не- изменным, раз и навсегда заданным. Они также изменяются, наследуются и отбирают- ся. При этом в одних сферах хозяйственной деятельности такие общественные техноло- гии получили большее развитие, в других – меньшее. В особенности это заметно в усло- виях трансформационных экономик, где многие элементы рыночной системы по ряду причин ещё не сформированы. Если экономические агенты действуют в условиях устойчивых упорядоченных про- цедур общественно-политической практики, "внутри правил", то формы их поведения проще (экономичней) моделировать с ис- пользованием гипотетико-дедуктивной ме- тодологии, принимая дескриптивно упро- щённые неоклассические предпосылки, в том числе о рациональном поведении в условиях полной информированности (при условии, что результаты такого моделирования под- тверждаются эмпирически). Если же рассматривается такая сфера деятельности, где устойчивые упорядочен- ные процедуры общественно-политической практики отсутствуют и стоит задача "выбо- ра правил", то тогда моделировать лучше с использованием опытно-индуктивной мето- дологии, предполагающей поиск закономер- ностей поведения людей в сложившихся об- стоятельствах1, отражающих хозяйственные реалии, а не некоторую постулируемую ра- циональность (при том же упомянутом выше условии, что результаты такого моделирова- ния подтверждаются эмпирически). Так и в пределах эволюционирующей хозяйственной системы области всегда су- ществуют относительно локализованные сферы с разными по степени развития инсти- тутами. Поскольку для моделирования от- дельных частей единой системы лучше под- ходят разные исследовательские технологии, постольку в пределах единой модели эконо- мики области также можно и нужно исполь- зовать разные методы. В этом смысле проти- 1 Современный индуктивный, по сути, ин- струментарий, развивает, например, агентное мо- делирование (agent-basedcomputationaleconomics), оперирующее такими ключевыми терминами, как ограниченная рациональность, неравновесная динамика, непосредственные взаимодействия агентов. При этом, используя компьютерные си- муляции, "…свойства системы выводятся из по- вторяющихся взаимодействий между простыми объектами, а не из выведенных создателем моде- ли требований рациональности и равновесия" [16, с. 36]. –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 17 2013, № 3 (63) воречие между преимущественно дедуктив- ной неоклассикой и преимущественно ин- дуктивным институционализмом теряет свою остроту. Поэтому в ИАС моделирование, на- пример, выпуска продукции, в ходе которого решается обычная "заводская" задача эффек- тивного использования ограниченного запаса ресурсов в рамках устоявшихся производ- ственных правил, основано на априорной неоклассической производственной функ- ции, а моделирование инвестиций, когда нужно выбирать пути будущего развития бизнеса в условиях повышенных неопреде- лённостей трансформационной экономики, основано на индуктивных методах выявле- ния апостериорных закономерностей в пер- вичном "хаосе" статистических данных. Инструментарий моделирования Для моделирования последствия эко- номической политики обычно используют три основных класса моделей: расчётные мо- дели (accounting model – AM), модели обще- го вычисляемого равновесия (computable general equilibrium – CGE), системно-дина- мические модели (system dynamics – SD). AM-модели опираются на базовые не- оклассические постулаты: экономические агенты максимизируют свою полезность, что ведёт к максимизации полезности общества; имеет место свободная конкуренция; рынки самоочищаются (т.е. производство равно по- треблению) и на них устанавливаются равно- весные цены. Параметры моделей получают эконометрическими методами по ретроспек- тивным данным или заимствуют из уравне- ний, построенных для других объектов (стран). Уравнения могут быть как линейны- ми, так и нелинейными, охватывать всю эко- номику (общее равновесие) или её фрагмен- ты (частичное равновесие). АМ-модели ре- курсивны, их относительно легко построить и параметризировать. Однако данный тип моделей сложно применять для среднесроч- ных и долгосрочных прогнозов. Это связано с тем, что они не содержат внутренних регу- лируемых параметров и прогнозные значе- ния многих показателей требуется задавать извне. Примерами АМ-моделей являются "Financial Planning Framework" (МВФ) и "Re- vised Minimum Standard Model-Extended" (Всемирный банк) [17]. В основу CGE-моделей также положе- на концепция рыночного равновесия. Они основаны на матрице социальных счетов (Social Accounting Matrix), которая описыва- ет движение товаров между отраслями и ба- зируется на методологии "затраты-выпуск" В. Леонтьева, согласно которой продукция одних отраслей экономики является "вхо- дом" для других. CGE-модели, как и модели расчётные, построены на принципе "очище- ния рынков" – спрос равен предложению и производство равно потреблению. Модели- рование предполагает построение систем не- линейных уравнений, решением которых яв- ляется общее экономическое равновесие, в частности, цены, уравнивающие спрос и предложение. Очистка рынка достигается не путём имитации реального поведения эконо- мических агентов, а с помощью специальных математических алгоритмов. На практике, однако, рынки редко находятся в равновесии: потребительские вкусы изменяются, появля- ются новые продукты, технологии, предпри- ятия и т.д. Поэтому CGE-модели обычно не используются для выявления долгосрочных тенденций и структурных изменений. При- мерами CGE-моделей являются "Dynamic Revenue Analysis for California" (США) [18] и "Россия: Центр – Федеральные округа" (РФ) [19]. SD-модели, в отличие AM- и CGE- моделей, не требуют постулирования рыноч- ного равновесия. Имитируемые объекты в них представлены как динамические инфор- мационные системы с обратной связью, ко- торые состоят из открытых резервуаров (на- пример, запасов товаров, капитала, труда и др.), связанных между собой управляемыми потоками (товаров, капитала, труда и др.). Количественно каждый резервуар описыва- ется объёмом его содержимого, а каждый поток − темпом (скоростью) перемещения. Моделируются такие системы, поведение которых определяется эндогенными факто- рами, в том смысле, что источники проблем и способы их решения находятся внутри са- мой системы (не требуется задавать прогноз- ные значения показателей), а экзогенные факторы (регулируемые параметры) опреде- ляют только начальные условия её функцио- нирования. В SD-моделях постулируемые –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 18 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) причинно-следственные связи носят беско- нечный характер. Поэтому такие модели хо- рошо описывают самоподдерживающие про- цессы (например рост населения), но меньше подходят для имитации систем, которые ха- рактеризуются изменчивостью поведения экономических агентов (например, когда по- следние учатся на своём опыте). Кроме того, выражаясь математическим языком, сущест- вует проблема затухания колебаний конечно- разностных уравнений, или в экономических терминах – на больших временных интерва- лах возможно "зацикливание" SD-модели на одной из возможных тенденций развития экономической системы. Примерами этого типа моделей являются "World3" [20], "Thre- shold 21" [21]. Для создания ИАС за основу был взят метод SD-моделирования. Этот выбор связан с тем, что, во- первых, исходя из поставленной цели, необ- ходимо оценивать не сиюминутные, а сред- несрочные, т.е. измеряемые несколькими го- дами, последствия альтернативных решений в сфере бюджетно-налоговой политики. Для этого SD-модели, как следует уже из самого их названия, подходят лучше, чем AM- и CGE-модели. Во-вторых, поскольку объектами мо- делирования в ИАС выступают экономики отдельно взятых областей, которые по оче- видным причинам являются более открыты- ми системами, чем экономика страны в це- лом (производство и потребление продукции не замыкаются внутри регионов), постольку предпосылки о рыночном равновесии и "очищении рынков"AM- и CGE-моделей, в данном случае не являются реалистичными. Что же касается проблем с изменчиво- стью поведения экономических агентов и затуханием конечно-разностных уравнений, то для среднесрочного периода они не имеют принципиального значения. Описание комплекса моделей ИАС Весь комплекс моделей ИАС подраз- деляется на три группы: 1) объектные модели (математические аналоги предметов, процес- сов и явлений, из которых состоит экономика области); 2) модели финансово-экономичес- ких регуляторов (математические аналоги тех действий субъектов регулирования, ко- торые оказывают влияние на социально- экономические процессы в экономике облас- ти с целью достижения заданных парамет- ров); 3) модели интеграции экономик от- дельных областей в единую систему. Ядро ИАС – объектные модели, – в свою очередь, состоят из моделей агентов и моделей рынков (рис. 3). Модели агентов. В ИАС представлены четыре вида экономических агентов: (А1) – предприятия реального сектора экономики; (А2) – учреждения финансового сектора эко- номики; (А3) – организации общественного сектора экономики; (А4) – население. (А1) – предприятия реального сектора экономики. Реальный сектор экономики об- ласти представлен рядом субъектов хозяйст- вования всех форм собственности, занятых производством продукции и предоставлени- ем услуг с целью получения прибыли и объ- единённых в отрасли (согласно классифика- тору видов экономической деятельности – КВЭД)1. Каждая из отраслей является совокуп- ностью предприятий, относящихся к данно- му ВЭД и расположенных на территории об- ласти, которые используют типичную для этой отрасли технику и технологию, выпус- кают и реализуют на товарных рынках одно- родную продукцию (условное топливо, ус- ловный прокат и т. п.). В пределах области предприятия при- влекают рабочую силу на рынке труда, поку- пают кредиты и продают депозиты финансо- вым посредникам на рынке денег. Часть вы- ручки от реализации их продукции в форме налогов поступает в бюджеты области и го- сударственный, за счёт средств которых не- коммерческие организации оказывают обще- ственные услуги, необходимые в том числе и для нормального функционирования ком- мерческих предприятий (обеспечение право- порядка, услуги образования, здравоохране- ния, культуры и др.). 1 Под отраслью в хозяйственном праве по- нимают совокупность производственных стати- стических единиц, которые участвуют в преиму- щественно одинаковых или подобных ВЭД. Да- лее в этой работе термины "отрасль" и "ВЭД" используются как синонимы. Предприятия реального сектора по ВЭД Рынок труда Рынок общественных благ Рынок товаров Учреждения финансового сектора Рынок капиталов Население Предложение рабочей силы Спрос на кредиты Кредиты Налоги Бюджетные организации Предложение кредитов Рис. 3. Основные экономические взаимосвязи объектных моделей экономики области Рис. 3. Основные экономические взаимосвязи объектных моделей экономики области –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 20 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) Считается, что в пределах области от- расли между собой не взаимосвязаны и про- дукция каждой имеет свой отдельный ры- нок1. Поэтому задача построения межотрас- левого баланса в данном случае не стоит. Функционирование предприятий опи- сывается комплексом характеристик – кон- стант и показателей, зависимых от времени. Экономический смысл и взаимосвязи этих характеристик приведены далее. (А2) – учреждения финансового секто- ра экономики. Финансовый сектор экономики области представлен рядом коммерческих банков. Деятельность других видов финансо- вых посредников, в частности тех, которые оперируют на фондовом рынке, в ИАС спе- циально не моделируется. Это связано с тем, что в Украине по разным причинам (истори- ческим, институциональным и др.) фондовый рынок не является важным источником ни инвестиций предприятий реального сектора экономики, ни доходов населения области. Коммерческие банки концентрируют временно свободные средства населения и предприятий, размещая их на платной основе среди тех клиентов (юридических и физиче- ских лиц), которые предъявляют платёжеспо- собный спрос на финансовые ресурсы. Вало- вой доход банков формируется как разница между полученными (от дебиторов) и выпла- ченными (кредиторам) процентами. Другие виды услуг, которые обычно коммерческие банки предоставляют своим клиентам и так- же приносят им доходы (не процентные), в данном случае не рассматриваются. (А3) – организации общественного сектора экономики представлены рядом юридических лиц – бюджетных учреждений, которые наделены государственным или му- ниципальным имуществом на правах опера- тивного управления и выполняют функции некоммерческого характера. Все они сгруп- пированы в соответствии с установленными кодами функциональной классификации рас- ходов (КФКР). Для решения поставленных перед ними задач (предоставление услуг государственно- 1 Исключение составляет производство пищевых продуктов, напитков и табачных изде- лий, предназначенных в основном для потребле- ния в пределах области, а также торговля, которая оказывает услуги по их реализации. го управления, образования, здравоохране- ния, социального обеспечения и др.) они по- лучают финансирование из бюджетов облас- ти и государственного. Иное финансирование (хозрасчётное и благотворительные взносы) в данном случае специально не рассматривает- ся и считается условно-постоянным. (А4) – население – является тем звеном, которое объединяет экономику области в единое целое. При этом, с одной стороны, жители данной территории являются источ- ником трудовых ресурсов для предприятий реального, учреждений финансового и орга- низаций общественного секторов хозяйства. С другой стороны, люди получают доходы в виде заработной платы, процентов и соци- альных выплат (пенсий, материальной помо- щи и др.), определяющие реальный спрос на потребительские товары, а также размеры сбережений, которые могут быть использо- ваны для финансирования расширенного воспроизводства экономики. Модели рынков. В ИАС представлены четыре вида рынков: товаров, капиталов, труды и квазирынок общественных услуг. На рынке товаров предприятия отрас- лей реального сектора реализуют свою про- дукцию населению области и хозяйствую- щим субъектам, которые действуют на внут- реннем (расчёты в гривне) и внешнем (расчё- ты в иностранной валюте) рынках. Равновес- ная сумма реализации продукции определя- ется путём сопоставления спроса с предло- жением. Если предложение меньше спроса, то реализация определяется предложением, то есть объёмами произведенной продукции. Если предложение больше спроса, то реали- зация определяется спросом, который скла- дывается под воздействием разных факторов, таких как доходы населения, темпы роста внутренней (для потребляемых внутри стра- ны товаров) и внешних (для товаров, которые экспортируются) экономик и др. Относительно товаров производствен- ного назначения, необходимых для функцио- нирования предприятий, в ИАС допускается, что их платёжеспособный спрос полностью удовлетворяется по ценам, которые сложи- лись на рынках. Рынок капиталов в модели экономики области объединяет два относительно обо- собленных сектора: для юридических и для физических лиц. Инвесторы и дебиторы в –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 21 2013, № 3 (63) ИАС непосредственно не взаимодействуют, но связаны через финансовых посредников – коммерческие банки, которые зарабатывают на покупке и продаже финансовых ресурсов. Рынок капиталов, учитывая спрос и предло- жение, а также параметры макроэкономиче- ской среды, уравновешивает объёмы и стои- мость выданных кредитов и привлечённых депозитов. Субъектами рынка труда являются, с одной стороны, владельцы рабочей силы – физические лица, а с другой, – предприятия реального, учреждения финансового и орга- низации общественного секторов экономики. Его функцией является регулирование по- токов труда: привлечение дополнительных трудовых ресурсов в экономическую дея- тельность и высвобождение избыточно заня- тых. В среднесрочной перспективе, на кото- рую рассчитана ИАС, предложение труда считается избыточным, так что его равновес- ное количество определяется платёжеспособ- ным спросом. При этом он регулирует не ко- личество занятых, а размеры фонда рабочего времени и, соответственно, – заработной пла- ты (определяющего размеры трудового по- тенциала предприятий, учреждений и органи- заций), в пределах которого может быть на- нято большее или меньшее количество ра- ботников, на полный или неполный рабочий день и т. д. Квазирынок общественных услуг (бюджет) представлен налогоплательщиками, которые предъявляют спрос на необходимые им услуги, и некоммерческими организация- ми, которые эти услуги оказывают. Квази- рынком он назван здесь потому, что, во- первых, субъекты рынка свои интересы вы- ражают не непосредственно, а опосредство- вано – через представительские органы вла- сти, которые, с одной стороны, уполномоче- ны принимать решение в части размера нало- гов и других источников доходов государст- венного бюджета и бюджета области, а с дру- гой – об их распределении между различны- ми направлениями общественных расходов, которые определяют суммы финансирования некоммерческих организаций. И, во-вторых, потому что товары, которыми торгуют в дан- ном случае, это не обычные частные товары (private goods), которые потребляются инди- видуально, а товары общественные (public goods), потребляемые совместно, неконку- рентно, в связи с чем субъекты рынка (нало- гоплательщики) склонны скрывать, а не от- крыто выражать свои вкусы относительно количества и качества этих товаров. Уравновешивающий механизм квази- рынка общественных услуг – размер дефици- та (профицита) бюджета области. Модели предприятий реального сек- тора экономики Предприятия каждой отрасли выпус- кают продукцию, используя капитал и труд 1 ( , , ),fr vr h i i i iY f K K L    (1) 0, 0,fr vr i iK K   (2) где iY  – объём товарной продукции отрасли  в периоде i (без учёта НДС и акцизного налога, в действующих ценах); fr iK  – остаточная стоимость основного капитала отрасли  в периоде i ( 0);fr iK  vr iK  – оборотный капитал отрасли  в периоде i ( 0);vr iK  h iL – затраты труда в часах в отрасли  в периоде i; і – номер периода. Длительность одного шага расчётного периода – полугодие (6 месяцев)1. Функция 1f в модели представлена как производственная с постоянной эластично- стью замещения (Constant Elasticity of Substi- tution – CES) ( ) ( ) ( ) , 0, 0, 0, 0, 0, 0, 1, i i i f fr v vr l h i i i fr vr h i i i f v l f v l Y k K k K k L K K L k k k k k k                                                    (3) 1 Выбор такой длительности шага расчёт- ного периода объясняется тем, что в условиях Украины полугодие является тем наименьшим промежутком времени, по которому имеется от- носительно достоверная и сопоставимая отчётная информация о результатах деятельности предпри- ятий и организаций в разные годы. Что же касает- ся квартальных и месячных отчётных показате- лей, то их значения часто имеют существенные колебания, не объяснимые с позиций математиче- ского моделирования. –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 22 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) где  – параметр нейтральной эффективно- сти технологий в отрасли  ; vk – параметр фондоёмкости оборотно- го капитала в отрасли  ; fk  – параметр фондоёмкости основно- го капитала в отрасли  ; lk – параметр трудоёмкости производ- ства в отрасли  ;  – параметр отдачи на масштаб про- изводства в отрасли  ; (степени однородно- сти функции) 0 ; 1 / (1 )    – эластичность замеще- ния ресурсов в отрасли ; иi i   – ставки инфляции в периоде і, соответственно, трендовая и экзогенная1. Выбор данной функции обусловлен тем, что она содержит необходимые парамет- ры для адекватного описания производства продукции предприятиями отрасли и позво- ляет учитывать эластичность замещения фак- торов на основе эмпирических данных, а не просто априори. Обычно функция CES при- меняется в случаях, когда степень взаимоза- меняемости производственных факторов су- щественно не варьирует при изменении объ- ёмов привлечённых ресурсов. Иными слова- ми, технология обладает определённой ус- тойчивостью по отношению к пропорциям факторов производства, что имеет важное значение для нормального функционирова- ния комплекса имитационных моделей эко- номики области. 1 Поскольку для параметризации моделей ИАС используются показатели, измеренные в номинальных (фактических) ценах, то и прогноз- ные показатели моделей измеряются в номиналь- ных (с учётом инфляционных трендов) ценах. Экономический смысл введения параметра  состоит в том, что он позволяет рассчитать реальные (в сопоставимых ценах) показатели, необходимые для характеристики развития эко- номической системы области, а также учесть ожидаемые изменения темпов роста цен, которые выходят за пределы сложившихся трендов (свя- занные, например, с экзогенными шоками внут- риполитического или глобального характера). По умолчанию принимается, что 1i i    . Себестоимость товарной продукции за- висит от: амортизации; расходов на оплату труда (заработной платы с начислениями); материальных и прочих расходов, связанных с объёмами выпуска; цен на энергоносители (для конечных потребителей); платы за зем- лю; процентов по кредитам. Она определяет- ся по формуле           1 (1 ) (1 ) , i g ra fr m l i i i i c im imi i i ic i sh E B i i i Y C k K L t kY k t p                                       (4) где  – отраслевой масштабный коэффици- ент; ak – средняя норма амортизации (в расчёте на 1 период) в отрасли  ; l it  и E it  – реальные ставки, соответст- венно, начислений на заработную плату (со- вокупно к фондам социального страхования и обеспечения) и налога на землю в отрасли  в периоде і; m iL  – расходы на оплату труда в отрас- ли  в периоде і; im  – удельный вес импортного сырья и материалов в их общем объёме отрасли  ; c ik – валютный курс (к доллару США) в периоде і; i  – расходы на энергоресурсы в от- расли  в периоде і; , B ip  – проценты по кредитам , 0 1 0 vr B vr i i iB i vr i B r B p B           ; где vr iB  – средний остаток задолженности по выданным предприятиям кредитам в отрасли  в периоде і; B ir – текущая ставка процента по кре- дитам в периоде і; , , , , ,g r s        – отраслевые пара- метры интенсивности. Расходы на энергоресурсы в себестои- мости продукции зависят от цен на отдель- ные энергоносители (природный газ, нефте- продукты, уголь, электроэнергию). В ИАС эта зависимость представлена в виде транс- цендентно-логарифмической функции расхо- –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 23 2013, № 3 (63) дов (the translogcost function [22]). Она сво- бодна от большей части ограничений, накла- дываемых, например, на функции Кобба- Дугласа, CES и др., и не навязывает априор- ных теоретических рамок в части симмет- ричной перекрёстной эластичности факторов, а поэтому может быть использована для про- верки гипотезы о взаимозависимости цен. Кроме того, данная функция является линей- но-квадратичной и позволяет учитывать влияние более чем двух факторов. Всё это делает её пригодной для целей ИАС. В данном случае эта функция имеет вид 0 2 2 2 2 _ ln( ) ln( ) ln( ) ln( ) ln( ) ln( ) 0,5 ln( ) 0,5 ln( ) 0,5 ln( ) 0,5 ln( ) ln( )ln( ) coal coal gas gas oil oil el el i i i i i i coal coal gas gas oil oil el el i i i i coal gas coal gas i i E b Y b p b p b p b p b p b p b p b p b p p b                                      _ _ _ _ _ ln( ) ln( ) ln( )ln( ) ln( )ln( ) ln( )ln( ) ln( )ln( ), coal oil coal oil coal el coal el i i i i gas oil gas oil gas el gas el oil el oil el i i i i i i p p b p p b p p b p p b p p                    (5) где coal ip  – цена на уголь для отрасли  в пе- риоде і; gas ip – цена на природный газ для отрас- ли  в периоде і; oil ip  – цена на нефтепродукты для от- расли  в периоде і; el ip  – цена на электроэнергию для от- расли  в периоде і; ...b – отраслевые параметры. В отношении кредитов принято допу- щение, что они привлекаются сроком на шесть месяцев под соответствующим обра- зом приведенную (в расчёте на полугодие) процентную ставку , 2 B B l i rr  (6) где B ir – годовая процентная ставка по кре- дитам (для того года, к которому относится полугодие). Фактическое предложение продукции ( )s iY  в каждом периоде состоит из товарной продукции, произведенной в течение периода і ( )iY  и остатков нереализованной продукции на складе ( 1)( )iY   ( 1) ;s i i iY Y Y      (7) ( 1) ( 1) ( 1) ,s r i i iY Y Y       (8) где ( 1) r iY   – реализация продукции в периоде ( 1)i . Спрос на выпускаемую продукцию зависит от типа рынка. Продукция каж- дой отрасли имеет свой рынок. Все они под- разделяются на два типа – Р1 и Р2, которые характеризуются своими особенностями (табл. 1). Таблица 1 Характеристика товарных рынков модели Производство средств производства (Р1) Производство предметов потребления (Р2) Модели рыночного равновесия ;d I O i i iY Y Y     r d i iY Y  ;d I O i i iY Y Y     r d i iY Y  Факторы, определяющие спрос Внутренний рынок (Р11) Внешний рынок (Р12) Внутренний рынок (Р21) Внешний рынок (Р22) ( 1) ( , ); IA IA i i d i j Y Y S T          (1 )I IA i i imp iY Y    ( 1) ( , ) O O i i d imp i j i Y Y TS            ( 1)( , , ); IA i IA A i i d i j Y Y T PS S          (1 )I IA i i imp iY Y    ( 1) ( , ) O O i i d imp i j i Y Y TS            –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 24 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) Условные обозначения: d iY  – суммарный (на внутреннем и внешних рынках) спрос на продукцию, произведен- ную отраслью  в периоде i ; I iY – внутренний спрос на продукцию отрасли  в периоде i , который удовлетворяется за счёт внутреннего производства; O iY – внешний спрос на продукцию отрасли  в периоде i ; IA iY  – общий внутренний спрос на продукцию отрасли  в периоде i , который удовле- творяется как за счёт внутреннего производства, так и за счёт импорта; d iS  – индекс сезонности спроса для отрасли  в периоде і; jT  – реальный средневзвешенный темп роста отраслей, которые потребляют продукцию отрасли  и таким образом оказывают влияние на спрос продукции этой отрасли в году j , ( i j )1; ( , )imp c M i i if k T  – часть внутреннего спроса на продукцию отрасли  в периоде i , кото- рый удовлетворяется за счёт импорта; i – параметр замены продукции украинских предприятий на внешних рынках про- дукцией третьих стран (по умолчанию 1i  ); imp jT – средневзвешенный реальный темп роста экономик стран-импортёров продукции отрасли  в году j ; A iPS – темп роста покупательной способности населения в периоде i . Внутренний спрос может удовлетво- ряться за счёт внутреннего производства и за счёт импорта, а соотношение между ними определяется сложившимся технологическим укладом и зависит от валютного курса. Паде- ние курса гривни ведёт к снижению покупа- тельной способности денег украинских пред- приятий и граждан в части импортной про- дукции, и наоборот. Равновесная стоимость реализованной продукции ( rz iY  ) рассчитывается как  min ; ,rz d s i i iY Y Y   (9) 1 (1 ),rz i c r rz ex exi i i i ic i Y kY Y k         (10) где ex i – часть продукции, которая экспорти- руется данной отраслью, в её общей стоимо- сти в периоде i , ( )ex i if   ; c ik – валютный курс (к доллару США) в периоде i . Финансовый результат реализации продукции – прибыль или убыток. При этом в каждой отрасли могут быть как предприятия, которые получают прибыль, так и предприятия, которые работают в убы- ток. Прибыль прибыльных предприятий оп- ределяется по формуле ( ) ( ) , p p y cp r i i iP k Y C        (11) а убытки убыточных – ( ) ( ) , p p y cp r i i iP k Y C        (12) где pk  и pk  – масштабные коэффициенты; , , ,p p p p y y c c         – параметры интенсив- ности. Общий (сводный) финансовый резуль- тат равен разнице прибыли и убытков .i i iP P P       (13) Если общий финансовый результат деятельности предприятий отрасли является позитивным, то часть прибыли направляется на расширенное воспроизводство, если нега-–––––––––––––––––––––––––– 1 В ИАС принято допущение, что реаль- ный средневзвешенный темп роста отраслей Украины равен росту ВВП Украины. –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 25 2013, № 3 (63) тивным – происходит сокращение объёмов инвестиций1. Чистая прибыль, которая остаётся в распоряжении предприятий отрасли после уплаты налога на прибыль по ставке ,p it  оп- ределяется как 0 (1 ).p i i iP P t      (14) Переменная p it  – это реальная ставка, которая показывает, какую часть прибыли предприятия отрасли фактически перечисля- ют в бюджет с учётом предоставленных им налоговых льгот, наличия переплат и недои- мок, а также таких институциональных фак- торов, как неформальные особенности расчё- тов по налоговым обязательствами, склон- ность предприятий к уклонению от уплаты налогов через обычные для данного ВЭД ме- ханизмы и т. п. Потому её можно предста- вить как ,p p px i i it t t     (15) где p it  – номинальная (установленная зако- ном) ставка налога на прибыль в периоде і; p x it  – условная (расчётная) ставка на- логовых преференций отрасли (учитывающая совокупность отраслевых льгот, наличие пе- реплат и недоимок, особенности расчётов по налоговым обязательствам и др.) в периоде і. Прибыль предприятий является одним из факторов, который определяет объёмы инвестиций в основной капитал отрасли ( )f iI     ( 1) ( 1) ( 1) ( 1) (1 ) ( ) , py p f I r p i i i i i I k Y P t P                       (16) где Ik – отраслевой масштабный коэффици- ент; 1 Следует отметить особенности влияния финансового результата на деятельность пред- приятий дотационных отраслей, к числу которых, например, в Донецкой области относятся пред- приятия угольной промышленности. Главной особенностью последних является то, что они имеют возможность длительное время работать в убыток без банкротства. В ИАС принято, что в случае, если результат деятельности предприятий дотационной отрасли является негативным, то имеет место накопление убытков (без сокращения оборотных средств предприятий), если позитив- ным – списание ранее накопленных убытков. , ,y p p      – отраслевые параметры интенсивности. Таким образом, считается, что инве- стиции в основной капитал, обеспечивающие прирост основных фондов, зависят от четы- рёх факторов: а) спроса на продукцию предприятий отрасли, который отражён в объёмах реали- зации, учитывающих возможности и ограни- чения соответствующих товарных рынков; б) прибыли прибыльных предприятий; в) реальной ставки налога на прибыль; г) убытков убыточных предприятий. Трансформация инвестиций в основные фонды предприятий2 требует некоторого пе- риода освоения капитальных вложений. В ИАС принято, что для всех отраслей реаль- ного сектора экономики его величина равня- ется длительности расчётного периода, а фактически разная скорость освоения в от- дельных отраслях учитывается через коэф- фициент Ik , индивидуальный для каждой отрасли, который характеризует интеграль- ное влияние на инвестиции комплекса факто- ров (в том числе инвестиционной привлека- тельности отрасли, наличия не отражённого в официальной отчётности теневого капитала, который направляется на инвестиции, и т.д.). Износ основных фондов в текущем пе- риоде не компенсируется автоматически ин- вестициями на сумму амортизации, которая поступает в составе выручки от реализации продукции, а направления использования амортизации – на капитальные вложения в основные фонды или на другие потребности – зависят от объёмов запланированных на текущий период инвестиций. С учётом этих обстоятельств основной капитал на начало нового периода определяется по формуле ( 1)( )(1 ) .fr fr a f i i iK K k I      (17) Оборотный капитал рассчитывается через основной с учётом технологических коэффициентов, которые отображают харак- 2 Термины "основной капитал" и "основные фонды" рассматриваются далее как синонимы, поскольку в ИАС финансовые вложения и нема- териальные активы отдельно не моделируются. Как синонимы рассматриваются также термины "оборотный капитал" и "оборотные средства". –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 26 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) терные для каждой отрасли соотношения ос- новного и оборотного капитала. Считается, что прирост оборотного ка- питала финансируется за счёт банковских кредитов. Это допущение обосновано резуль- татами статистического анализа, согласно которому имеет место почти функциональная прямая зависимость между стоимостью обо- ротных средств предприятий и суммами вы- данных им кредитов. Исходя из этого в моде- ли принято, что прирост основных фондов финансируется за счёт прибыли предприятий отрасли, а прирост оборотных средств – за счёт прироста банковских кредитов1. Таким образом, размер оборотных средств определяется по формуле ( ).frvd i k iK f K   (18) Сначала считается потребность всех отраслей – всего кредитов, а затем они рас- пределяются по отраслям согласно доле обо- ротных фондов отрасли в их общей сумме. Потребность в банковских кредитах для отрасли  в периоде і составляет ( , , ),EKvd vd G i B i iiB f K V T   (19) где eK iV – средняя ставка процента по банков- ским кредитам юридическим лицам в перио- де і; G iT – темпы роста ВВП Украины в пе- риоде і. 1 Очевидно, что на практике прибыль мо- жет быть использована для пополнения оборот- ных средств предприятий, а кредиты направлены на финансирование приобретения основных фон- дов. Однако с позиций экономико-математичес- кого моделирования это не имеет принципиально- го значения. Важно только правильно рассчитать общий размер инвестиций и общую сумму при- влечённых для их финансирования заёмных средств, связанных с выплатой процентов внеш- ним инвесторам – коммерческим банкам. Что ка- сается расчётов с внутренними инвесторами, в частности акционерами, то, учитывая институ- циональные особенности Украины и "непрозрач- ность" структуры собственности [23], для целей моделирования расширенного воспроизводства они не имеют принципиального значения. Поэто- му процесс распределения прибыли в ИАС специ- ально не моделируется, а выступает (что соответ- ствует украинским реалиям) как "чёрный ящик". Включение ВВП в формулу (19) обу- словлено влиянием на склонность предпри- ятий к получению кредитов их ожиданий, которые обусловлены общей экономической ситуацией в стране. Механизм расчёта удовлетворённого спроса на кредиты предприятиям в разрезе выбранных отраслей описан в моделях учре- ждений финансового сектора экономики. Для обслуживания капитала требуется труд, который представлен в модели двояко: как затраченное на производство рабочее время и как расходы на оплату труда. Затраченное рабочее время ( )h iL  опре- деляется в зависимости от ожидаемого спро- са на продукцию предприятий отрасли в те- кущем периоде  .d i h i y YL f  (20) Это связано с тем, что в процессе про- изводства предприятия отрасли подстраива- ются под изменения рыночной конъюнктуры прежде всего посредством наиболее мобиль- ного фактора производства – труда, объёмы фактического использования которого опре- деляются размерами фонда оплаты труда. Это хорошо отвечает украинским реалиям – многие предприятия (особенно в условиях кризиса) предпочитают не прямо сокращать численность работающих, а опосредованно – через уменьшение фактических размеров фонда рабочего времени, переводя трудя- щихся на неполную рабочую неделю, от- правляя их в неоплачиваемые отпуска, и т.п. В свою очередь, расходы труда в де- нежном выражении (фонд оплаты труда) за- висят от фонда рабочего времени с учётом размера минимальной зарплаты  min, ,m h i y i iL f L w  (21) где min iw – минимальная заработная плата в периоде і. Необходимость раздельного измерения расходов на труд в часах и в деньгах объяс- няется их влиянием как на объёмы выпуска продукции, так и на её себестоимость. При этом влияние такого регулятора, как мини- мальная заработная плата никак не отражает- ся на объёме выпуска, поскольку считается, что повышение минимальной зарплаты не изменяет производительность труда. В то же время изменение минимальной зарплаты не- –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 27 2013, № 3 (63) посредственно влияет на себестоимости то- варной продукции. Что касается взаимозависимости труда и капитала, то она уже учтена в производст- венной функции (3) через эластичность за- мещения ресурсов. Модели учреждений финансового сектора экономики Ресурсы, которые мобилизуются фи- нансовыми посредниками в лице коммерче- ских банков, выполняют роль главного внешнего источника расширенного воспро- изводства предприятий области. Исторически сложилось так, что в Украине преобладает именно банковский, а не рыночный (то есть через фондовый рынок) тип финансирования. Это не создаёт больших препятствий для эф- фективного развития национального хозяйст- ва1. В этой связи важно подчеркнуть, что в ИАС банки важны не сами по себе (как, на- пример, учреждения, которые обеспечивают занятость населения, или как плательщики налогов), а именно как финансовые посред- ники между владельцами свободных денеж- ных средств и инвесторами, выполняющие принципиально важные для рыночной эко- номики функции количественной, качествен- ной и временной трансформации активов, перераспределения экономических ресурсов между отраслями и предприятиями, сниже- ния неопределённости и управления рисками. Пассивы финансовых посредников (привлечённые средства). Депозиты населения. Принимая во внимание большое количество самых разных видов депозитов, которые физические лица открывают в учреждениях банков (вклады до востребования, срочные, комбинированные, с 1 В настоящее время не существует убеди- тельных доказательств преимуществ рыночного типа финансирования расширенного воспроиз- водства перед банковским. Эмпирические иссле- дования, выполненные специалистами Всемирно- го банка, показали, что отличия финансовых структур отдельных стран, сопоставимых по сте- пени развития (то есть отдельно развитых госу- дарств, и отдельно – стран с экономикой переход- ного типа), не могут объяснить имеющуюся диф- ференциацию показателей, которые характеризу- ют долгосрочный рост ВВП, эффективность про- изводства, образование новых фирм и темпы их развития [24]. возможностью пополнения, частичного сня- тия, капитализацией процентов, мультива- лютные и др.), в модели используется полу- годовой депозит-представитель ( )L iD ( , , , , ),LDL L m G wr i w i i i i iD f L T V t  (22) где L i – склонность населения к инвестирова- нию в банковские депозиты в периоде i ; G iT – темпы роста ВВП Украины в пе- риоде i ; LD iV – средняя ставка процента по бан- ковским депозитам населения в периоде i ; wr it – ставка (номинальная) налога на доходы физических лиц. Депозиты предприятий, то есть при- влечённые коммерческими банками средства юридических лиц (до востребования и сроч- ные), зависят от объёмов их оборотных средств ( )vr vr i iK K      и рассчитываются по формуле ( , , ),EDv vr G i d i i iD f K T V (23) где eD iV – средняя ставка процента по депози- там юридических лиц в периоде i . Совокупность всех денежных средств коммерческих банков формирует их кредит- ную базу ( )iN , которая, согласно установ- ленным действующим законодательством требованиям, уменьшается на сумму обяза- тельных резервов по привлечённым ресурсам 1(1 ) (1 ) ,L L v v b B N i i Di i Di i iN D k D k P X      (24) 1( , ),N N G X i j iX f Y S (25) где L Dik – норма резерва (средняя) по депози- там физических лиц в периоде i (экзогенная переменная); v Dik – норма резерва (средняя) по депо- зитам юридических лиц в периоде i (экзо- генная переменная); b – склонность банков к инвестиро- ванию; 1 B iP – чистый финансовый результат деятельности коммерческих банков в перио- де, предшествующем расчётному; N iX – дополнительные источники фор- мирования кредитной базы (капитал и чистые обязательства перед нерезидентами) в перио- де і; –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 28 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) 1 G jY  – объём ВВП Украины в фактиче- ских ценах в году, предшествующем текуще- му; X iS – индекс сезонности для дополни- тельных источников в периоде і. Прирост кредитной базы составляет 1 1,O i i i iN N N N      (26) где 1 O iN  – неиспользованные остатки при- роста кредитной базы предыдущего периода. Активы финансовых посредников (вы- данные кредиты). Финансовые посредники действуют как предприниматели, которые продают товары, в данном случае – деньги. Это значит, что в пределах имеющихся средств они выдают под проценты кредиты предприятиям всех отраслей и населению. В ИАС принят следующий порядок расчётов по выдаче кредитов: 1) привлечённые средства (пассивы) коммерческих банков, которые формируют кредитную базу, уменьшаются на сумму обя- зательных резервов по активным операциям; 2) кредиты предоставляются юридиче- ским лицам; 3) кредиты предоставляются физиче- ским лицам; 4) остаток неиспользованных средств используется для инвестиций в финансовый капитал (ценные бумаги, межбанковские кредиты и др.). На практике коммерческие банки могут использовать привлечённые ресурсы для спе- кулятивных операций на валютном рынке, фондовом рынке и т. п.1 Однако в данном слу- чае, исходя из целей построения ИАС, такие действия не моделируются. То есть банки рас- сматриваются именно как финансовые по- 1 Особенно рельефно это проявилось в пе- риод финансового кризиса во второй половине 2008 г., когда НБУ выделил деньги для рефинан- сирования (кредитования) отдельных украинских коммерческих банков, а они были использованы для операций на валютном рынке. Аналогичные процессы имели место в РФ: государственные средства выделялись для поддержки российской кредитной системы, а банки-получатели этих ре- сурсов увеличили объёмы операций, связанных с переводом денег в зарубежные банки. средники, которые получают доходы от кре- дитования клиентов в объёмах, зависящих от сбережений клиентов, а не как предприятия, которые максимизируют свою стоимость лю- быми доступными средствами. Поэтому ком- плекс моделей работает так, что расширение кредитной базы за счёт средств вкладчиков создаёт дополнительные возможности для развития экономики области, а сокращение может привести к экономическому кризису в связи с недостатком оборотных средств пред- приятий реального сектора и уменьшением объёмов производства продукции. Кредитование отраслей реального сектора экономики. Обеспеченная потреб- ность в кредитовании предприятий всех отраслей реального сектора экономики ( )vd vd i iB B    рассчитывается исходя из кре- дитной базы в текущем периоде 0 ., 0 0 vd vd i i vd vd i i i vd vr vdi i i i i ivd i vd i i ivd i B B B B N BB N B N N B KN N K                       (27) Кредитование физических лиц. По ана- логии с депозитами физических лиц в модели фигурирует полугодовой кредит-предста- витель. Потребность физических лиц в креди- тах ( 0)Ld iB  зависит от общей суммы дохо- дов населения области ( , , ).LKLd G i L i i iB f W T V (28) где LK iV – средняя ставка процента по бан- ковским кредитам для населения в периоде і. Удовлетворённая потребность населе- ния в кредитах определяется исходя из имеющейся кредитной базы (после обеспече- ния потребности в кредитах предприятий ре- ального сектора экономики) min( , '),Lr Ld i i iB B N (29) где 'iN – кредитная база для обеспечения потребностей в кредитовании населения ( ' )vr i i iN N B     . –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 29 2013, № 3 (63) Остаток кредитной базы после креди- тования предприятий и населения ( '')iN – ес- ли он есть, используется коммерческими банками для вложений в финансовый капитал '' ' .Lr i i iN N B  (30) Финансовые результаты хозяйствен- ной деятельности. Доходы коммерческих банков обычно состоят из процентных и ко- миссионных доходов, результатов от торго- вых операций, других операционных и не- операционных доходов. Однако большую их часть традиционно составляют процентные доходы, поскольку именно они характеризу- ют результат функционирования банков как финансовых посредников, которые работают за вознаграждение. Вследствие большого разнообразия кредитных продуктов, которые на практике предлагаются коммерческими банками своим клиентам (коротко-, средне- и долгосрочные кредиты, овердрафты, кредитные линии, в том числе возобновляемые, невозобновляе- мые, рамочные и др.), определение процент- ных доходов с помощью средних кредитных ставок может быть недостаточно коррект- ным, поскольку некоторые продукты банков рассчитаны не на получение дохода в форме процентов, а на другие способы увеличения их экономических выгод и наращивания ак- тивов. Однако, вследствие конкуренции можно считать так, что коммерческие банки работают с приблизительно одинаковой мар- жей. Исходя из этого в ИАС реальный про- центный доход коммерческих банков счита- ется функцией от кредитной базы. Процентные доходы банков по выдан- ным клиентам (предприятиям и населению) кредитам определены как монотонно расту- щая функция от суммы этих кредитов и раз- мера процентных ставок ( , ),Lr vr K i E i i iE f B B V  (31) где K iV – средняя ставка процента по банков- ским кредитам в периоде і. Расходы хозяйственной деятельности финансовых посредников. Как и процентные доходы, процентные расходы коммерческих банков по привлечённым средствам состоят из расходов на разнообразные депозитные продукты, но все они, в действительности, зависят от размера кредитной базы. Анализ имеющихся статистических данных проде- монстрировал, что эта зависимость монотон- но растёт ( , ),D i R i iR f N V (32) где D iV – средняя ставка процента по банков- ским депозитам в периоде і. Финансовый результат деятельности финансовых посредников определяется как разница между их общими доходами и рас- ходами с учётом налогов ( )(1 ) ( ) 0 , ( ) ( ) 0 p B i i b i i i i i i i E R t E R P E R E R            (33) где p bt – реальная ставка налога на прибыль коммерческих банков в периоде і. Чистая прибыль после уплаты налогов в периоде і может быть использована для увеличения кредитной базы в периоде ( 1)i . Модели организаций общественного сектора экономики Методический подход к моделирова- нию бюджетных организаций. Для нор- мального функционирования экономики об- ласти необходимы не только частные (private) товары, т.е. такие, которые потреб- ляются на конкурентной основе, но и обще- ственные (public), обладающие свойством неконкурентного потребления. Обществен- ные товары в Украине предоставляют бюд- жетные организации. Для моделирования их деятельности можно использовать два основ- ных подхода. Первый подход заключается в том, что организации, которые получают бюджетное финансирование, моделируются как некото- рые предприятия по производству общест- венных товаров для населения. Используя труд (целесообразную деятельность персона- ла) и капитал (основные средства в виде зда- ний и сооружения, а также оборотные сред- ства в виде денег, запасов материалов и пр.) они выпускают продукцию – услуги управ- ления, образования, здравоохранения и т. д. При этом по аналогии с моделированием обычных коммерческих предприятий требу- ется исходить из того, что такие бюджетные организации – это некие реально функциони- рующие физические объекты, которые нуж- даются в периодической реновации основных средств, их текущем и капитальном ремон- –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 30 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) те, своевременном пополнении оборотных средств и др. Такой подход к моделированию представляется достаточно очевидным и кон- груэнтным моделям коммерческих предпри- ятий. Однако, во-первых, такое моделирова- ние связано со значительными методологиче- скими и техническими трудностями1. И, во- вторых, оно не в полной мере отвечает реа- лиям бюджетной политики в Украине, по- скольку на практике финансируются бюд- жетные организации не по принципу соблю- дения закономерностей расширенного вос- производства имеющейся сети учреждений, а исходя из текущих финансовых возможно- стей бюджета (как правило, ограниченных). Второй подход заключается в том, что для целей моделирования такие организации не рассматриваются как реально функциони- рующие физические объекты. Считается, что они выступают только как "чёрные ящики", которые на входе получают денежные сред- ства из бюджета в соответствии с теми воз- можностями, которые есть у государства, а на выходе – предоставляют общественные услуги. При этом внутренняя структура са- мих этих "чёрных ящиков" (состояние основ- ных фондов и оборотных средств, особенно- сти производственного процесса, реальные потребности в финансировании с позиций устойчивого роста и др.) не исследуется. Та- кой подход легче реализовать технически и он лучше отображает специфику организации бюджетного процесса в Украине, когда фи- нансирование расходов бюджетных органи- заций определяется не реальными, а так на- зываемыми "оптимальными потребностя- ми", – то есть теми, которые являются праг- матическим компромиссом между запросами организаций на своё нормальное функциони- 1 Проблемы методологии заключаются в том, что основания целесообразной деятельности отличаются у людей, занятых в коммерческой и некоммерческой деятельности, а также в сложно- стях измерения количества и качества продуктов их труда, что ставит под сомнение адекватность моделирования деятельности бюджетных органи- заций с использованием аппарата производствен- ных функций. А технические проблемы связаны со сложностями получения информации, необхо- димой для моделирования расширенного воспро- изводства этих организаций. рование и развитие, с одной стороны, и ре- альными возможностями их покрытия за счёт средств бюджета – с другой. В ИАС использован второй подход к моделированию деятельности бюджетных организаций. По сути, это означает, что мо- делируются не сами организации как тако- вые, а выполняемые ими бюджетные функ- ции. Степень детализации функциональ- ной структуры расходов. В ИАС модели- руются следующие основные функции, вы- полняемые бюджетными организациями (табл. 2). Детализация расходов внутри отдель- ных функций по подфункциям (например, для здравоохранения – согласно лечебной специализации) не предусматривается. Модели расходов бюджетных органи- заций Все факторы, влияющие на прогнози- рование размеров расходов сводного бюдже- та области можно разбить на три группы: 1) функциональные – определяют объ- ёмы финансирования бюджетных организа- ций по каждой данной функции согласно КФКР; для целей моделирования в рамках ИАС к функциональным факторам отнесены численность занятых и средняя заработная плата по КФКР; 2) динамические – определяют зависи- мость размеров бюджетного финансирования от процессов экономического развития; для целей моделирования в рамках ИАС к дина- мическим факторам отнесены темпы роста экономики Украины в целом и её отдельных областей; 3) регулируемые – определяют зависи- мость бюджетных расходов от решений, ко- торые принимаются на уровне ВР Украины; для целей моделирования в рамках ИАС к регулируемым факторам отнесены мини- мальная заработная плата и средняя числен- ность занятых по КФКР, цены отдельных энергоносителей. Считается, что расходы общего фонда бюджета зависят от всех трёх групп факто- ров, а расходы специального фонда, как спе- цифические для каждого отдельно взятого года – только от темпов роста экономики данной области. –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 31 2013, № 3 (63) Таблица 2 Функции моделируемых бюджетных организаций по КФКР (кодам функциональной классификации расходов) КФКР Наименование функции Обозначение 010000 Государственное управление 01X 070000 Образование 07X 080000 Здравоохранение 08X 090000 Социальная защита и социальное обеспечение 09X 100000 Жилищно-коммунальное хозяйство 10X 110000 130000 Культура и искусство + физическая культура и спорт 11 13X X  Всего X  С учётом указанных факторов модель прогнозирования расходов по данной статье функциональной классификации  можно представить в формальном виде как  , , ,rz i X i i i iX f L E Y F         (34) где iL  – расходы общего фонда бюджета на оплату труда с начислениями в периоде i ; iE  – расходы общего фонда бюджета на оплату коммунальных услуг и энергоноси- телей в периоде i ; rz iY – объем реализованной продукции всеми отраслями в области в периоде i ; iF  – расходы специального фонда бюджета в периоде i . Расходы общего фонда на оплату труда с начислениями на заработную плату рассчи- тываются как  min, , ,l i L i i iL f W w t      (35) где iW – штатная численность работников по данной статье функциональной классифи- кации в периоде i ; min iw – минимальная заработная плата в периоде i ; l it – начисления на заработную плату (по отношению к фонду оплаты труда) в пе- риоде i . Расходы общего фонда на оплату ком- мунальных услуг и энергоносителей, как и аналогичные расходы предприятий реального сектора экономики, определяются с помощью трансцендентно-логарифмической функции                       20 2 2 2 ln( ) ln ln ln ln 0,5 ln 0,5 ln 0,5 ln 0,5 ln ln ln ln coal coal gas gas oil oil el el coal coal coal i i i i i i gas gas gas oil oil oil el el el coal gas coal gas i i i i i coal oil coal i E b b p b p b p b p b p b p b p b p b p p b p                                                        ln ln ln ln ln ln ln ln ln , oil coal el coal el gas oil oil gas i i i i i gas el el gas oil el oil el i i i i p b p p b p p b p p b p p                    (36) где coal ip  – цена на уголь для конечного по- требителя  в периоде i ; gas ip  – цена на природный газ для ко- нечного потребителя  в периоде i ; oil ip  – цена на нефтепродукты для ко- нечного потребителя в периоде i ; el ip  – цена на электроэнергию для ко- нечного потребителя в периоде i ; ...b – отраслевые параметры. Расходы на оплату коммунальных ус- луг (в первую очередь услуг теплоснабжения, которые занимают высокий удельный вес в общей сумме коммунальных расходов) в зна- чительной мере зависят от цен на энергоно- сители, прежде всего на импортированный газ. При этом следует принимать во внима- ние, что цены на отдельные виды энергоно- сителей являются взаимозависимыми. Газо- вые цены связаны с ценой корзины альтерна- –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 32 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) тивных энергоносителей – угля, мазута, неф- ти. А поскольку газ применяется для произ- водства тепловой и электрической энергии, имеется возможность установить соотноше- ние цен газа к ценам на другие виды энерго- ресурсов, которые могут быть использованы для этих же целей. Исходя из этого цена на природный газ избрана как единственный фактор влияния на коммунальные расходы, который отражает также изменения цен на другие энергоноси- тели. Расходы специального фонда бюджета ( ).rz i F iF f Y   (36) Модель прогнозирования расходов жи- лищно-коммунального хозяйства можно представить как  min, , , , , .coal gas oil el rz GKHi GKH i i i i i iX f w p p p p Y       (37) Расходы всего (с учётом общего и спе- циального фондов) определяется так:  .Tot i TotX f X   (38) Общие расходы бюджета области с трансфертами  , .All Tot rz i Tot i iX f X Y  (39) Модели доходов бюджетных организа- ций Налоги. Основным источником бюд- жетных доходов являются налоговые плате- жи юридических и физических лиц. В соот- ветствии с Бюджетным кодексом Украины они распределяются между государственным и местными бюджетами. В ИАС специально моделируются такие весомые общегосудар- ственные налоги, как НДС, налог на прибыль предприятий, налог на доходы физических лиц (подоходный), плата за землю и акцизы1. Одни из них полностью или частично посту- пают в Государственный бюджет Украины (НДС, налог на прибыль, акцизы), другие – в систему бюджетов области (подоходный на- лог и плата за землю). Все иные налоги, ко- торые не имеют большого значения для фор- 1 Таможенные пошлины (экспортные и им- портные), которые также являются крупными ис- точниками доходов Сводного бюджета Украины, в ИАС не моделируются, поскольку они относят- ся к сфере внешнеэкономической деятельности и не связаны прямо с функционированием эконо- мики области. мирования общественных доходов, в ИАС отдельно не рассматриваются. В финансовой отчётности различают налоги, начисленные (по данным лицевых счетов налогоплательщиков) и фактически уплаченные (мобилизованные органами ГНС Украины). Первые лучше связаны с результа- тами хозяйственной деятельности экономи- ческих агентов, поскольку рассчитываются в зависимости от потоков их доходов и/или запасов имущества, обусловленных законо- мерностями расширенного воспроизводства. Вторые отображают особенности поведения налогоплательщиков, а также деятельности налоговых и других уполномоченных орга- нов по администрированию и взиманию на- логов, в большей степени зависимой от сло- жившейся институциональной структуры и случайных факторов (политических и др.). Исходя из идеи настоящей работы – оценки влияния бюджетно-налоговой поли- тики государства на экономику отдельных областей и Украины в целом – в ИАС про- гнозируются мобилизованные в бюджеты (а не просто начисленные) налоги, суммы кото- рых определяются через реальные, а не но- минальные ставки2. НДС. В соответствии с действующим украинским законодательством НДС рассчи- тывается как разница между входящим НДС (на объёмы реализации товаров) и исходя- щим НДС (в цене приобретённых платель- щиками налога сырья, материалов, энергии и 2 Исключение составляет НДС, для которо- го прогнозируются начисленные (а не фактически уплаченные) суммы. Это объясняется тем, что, в отличие от других налогов, между начисленным и мобилизованным НДС зачастую отсутствует зна- чимая связь. И если начисленный НДС поддаётся прогнозированию через объёмы производства и реализации продукции, то мобилизованный НДС сильно подвержен влиянию случайных факторов (в том числе политических), что существенно ус- ложняет прогноз. Однако в нашем случае это не имеет принципиального значения по двум причи- нам. Во-первых, потому что НДС не поступает в бюджет области, а полностью перечисляется в го- сударственный бюджет, который в ИАС специаль- но не моделируется. И, во-вторых, потому, что раз- работанные модели в принципе предназначены не для прогноза показателей развития экономики об- ласти, а для исследования реакции экономической системы на изменение ограниченного числа пере- менных в допущении о прочих равных условиях. –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 33 2013, № 3 (63) др., стоимость которых прямо относится на валовые расходы, а также в цене приобретён- ных основных фондов, стоимость которых переносится на расходы через амортизацион- ные отчисления). Этот метод расчёта обяза- тельств по НДС, известный в налоговой тео- рии как непрямой метод вычитания, даёт та- кой же результат, что и прямой аддитивный метод, когда ставка налога применяется по отношению к предварительно рассчитанной добавленной стоимости [25, с. 227-229]. В связи с особенностями моделирова- ния объёмов реализации и себестоимости продукции в ИАС для расчёта НДС исполь- зован прямой аддитивный метод, а не метод вычитания. При этом отдельно рассчитыва- ются отрицательные обязательства налого- плательщиков этого ВЭД (т.е. НДС к возме- щению – V i  ) и отдельно – их положитель- ные обязательства ( )V i  , а общая сумма на- численного НДС ( )V i определяется как ( , ) ( , ),V V V rz V V V rz V i i i i i i ik Y t k Y t           (40) где ,V Vk k    – удельный вес отрасли  в общем объёме, соответственно, отрицательных и положительных обязательств по НДС в об- ласти. Налог на прибыль. Сумма налога на прибыль отраслей реального сектора эконо- мики рассчитывается по формуле .p p i iP t     (41) Налог на доходы физических лиц. Сум- ма налога на доходы физических лиц по ВЭД определяется как  , , ,w w m wr l i i i if L t T     (42) где wr it  – номинальная ставка налога с дохо- дов физических лиц; l iT – соотношение фактически упла- ченного и номинального налогов. Акцизный налог. В областях Украины производят разнообразные подакцизные това- ры. Далее рассмотрен пример расчёта акциз- ного налога за счёт платежей предприятий по производству ликёроводочной продукции, пива, табака и табачных изделий. Аналогично определяется акцизный налог и по иным группам товаров, выпуск которых налажен на территории соответствующей области. Согласно действующему законодатель- ству существует множество ставок акцизного налога внутри каждой из этих товарных групп. Поэтому в дальнейших расчётах ис- пользуется средняя для ВЭД "Производство пищевых продуктов, напитков и табачных изделий" ставка акцизного налога , DA A i i DAr i t Y   (43) где A it – средняя для подсекции DA ставка акцизного налога в периоде i ; D A i – объем мобилизованного акциз- ного налога в периоде i в подсекции DA; DAr iY – объём реализованной продукции предприятиями подсекции DA в периоде i . Сумма акцизного налога, мобилизо- ванного в подсекции DA, имеет вид  1 2 3 4, , , ,А rz A A A A i i i i i if Y t t t t      , (44) где A i – сумма акцизного налога в периоде i ; 1A it  – акцизный налог группы товаров "пиво" в периоде i ; 2A it  – акцизный налог группы товаров "ликёроводочная продукция"; 3A it  – акцизный налог группы товаров "винодельческая продукция"; 4A it  – акцизный налог группы товаров "табак и табачные изделия". Плата за землю. Сумма платы за зем- лю в областях Украины постепенно растёт. Поскольку общая площадь земель в этот пе- риод не изменялась, постольку очевидно, что это было вызвано увеличением ставок платы в связи с подорожанием недвижимости, ин- фляцией и др. С учётом указанных обстоятельств плата за землю ( )E i определяется как  , ;E E rz E i i if Y t   (45) ( 1) 1 ( , , ), E iE E i i iE i Yt f S Y        (46) где ES – площадь земель области. Прочие источники доходов. В доходную часть бюджета области перечисляются не все взимаемые на её территории налоги, а только те (полностью или частично), которые уста- новлены в бюджетном кодексе. Кроме того, в доходы бюджета поступают средства из нена- логовых и прочих источников (табл. 3). –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 34 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) Таблица 3 Модели доходов бюджета области Виды доходов бюджета области Формула расчёта Налог на доходы физических лиц ( )w i  w w i i    Плата за землю ( E i  ) E E i i    Всего налоговых поступлений ( )T i  ( , )T T w E i i i if    Всего доходов (общий и специальный фонды) ˆ( )A i  ˆ ˆ( ) ( )A A T i if    Итого доходов (с учётом трансфертов) ( )A i  ˆ( )A A A i if    Модели интеграции бюджетных дохо- дов и расходов Прогнозы бюджетных доходов, кото- рые отражают деятельность предприятий ре- ального и учреждений финансового секторов экономики области, сопоставляются с про- гнозами бюджетных расходов, которые от- ражают деятельность бюджетных организа- ций. Результатом является определение раз- меров дефицита (профицита) сводного бюд- жета области (табл. 4). Таблица 4 Формирование основных показателей бюджета области Виды доходов Вход Основные факторы Выход Налог на доходы физических лиц w i  , w i iw t 1 w i   Плата за землю E i  ,rz E i iY t 1 E i   Всего налоговых поступлений i   1 1,E w i i      1i    Доходы всего (включая трансферты) i  1i    1i   Итого доходов ( )A i  min 1, , ,g rz i i i iw p Y  1( )A i   Виды расходов Вход Основные Факторы Выход Государственное управление 01,iX min, , g i i iL w p 01, 1iX  Образование 07 , iX min, , g i i iL w p 07 , 1iX  Здравоохранение 08 ,iX min, , g i i iL w p 08 , 1iX  Социальная защита и социальное обеспечение 09 ,iX min, , g i i iL w p 09 , 1iX  Жилищно-коммунальное хозяйство 10 ,iX min, , g i i iL w p 10 , 1iX  Культура и искусство + Физическая культура и спорт 11, 13 ,i iX X  min, , g i i iL w p 11, 1 13, 1i iX X    Всего расходов iX – 1iX  Итого расходов A iX 1, rz i iX Y  1 A iX  Дефицит, профицит ( ) ( )A A i iX   – 1 1( ) ( )A A i iX     Субвенция из государственного бюд- жета местным бюджетам на выплату помощи семьям с детьми, малообеспеченным семьям, инвалидам с детства, детям-инвалидам и временной государственной помощи детям рассчитывается по формуле 25 1 2 3 min( , , , , , , , , , ), in g i SOC i i i i i i el coal ud ud i i i i Tr f L R R R w p p p r c    (47) –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 35 2013, № 3 (63) где in iL – количество инвалидов с детства, детей-инвалидов в периоде i ; 1,2,3 iR – размер материальной помощи при рождении 1-го, 2-го и 3-го ребёнка в пе- риоде i ; min iw – минимальная заработная плата в периоде i ; ud ir – налог с доходов физических лиц на одного постоянного жителя области в пе- риоде i ; ud ic – общие расходы бюджета (без специального фонда) на одного постоянного жителя области в периоде i . Дефицит (профицит) бюджета облас- ти – это один из главных расчётных показа- телей, которые характеризуют результаты функционирования экономики области, мо- делируемого с помощью разработанного комплекса моделей. При этом важно под- черкнуть, что ИАС не предназначена для по- иска путей решения проблем недостатка или избытка денежных средств (например, путём перераспределения денег между бюджетами, сокращения одних статей расходов, увеличе- ния других, заимствований и т. д.), то есть она не решает задания бюджетного менедж- мента. Дефицит (профицит) бюджета в дан- ном случае служит только индикатором, ко- торый показывает конечный результат влия- ния налоговых и других финансово- экономических регуляторов на хозяйствен- ные процессы, подсказывая тем самым, что нужно сделать в части настройки экономиче- ской политики для достижения поставленных целей. Модели населения В ИАС представлено экономически ак- тивное население, то есть люди в возрасте от 15 до 70 лет, которые обеспечивают предло- жение рабочей силы для производства това- ров и услуг (частных и общественных) в эко- номике области. Оно состоит из двух групп: занятых и безработных. Спрос на общее число занятых в дан- ном ВЭД определяется исходя из потребно- стей в обслуживании капитала ( ).Ld Q i iQ f K  (48) Как уже отмечалось, в ИАС принято, что предложение труда в области устойчиво превышает спрос, и поэтому общее равно- весное количество занятых определяется спросом .Lr Ld i iQ Q       (49) В свою очередь общее количество без- работных в периоде i определяется как 1max ;0 ,Lr i i iU U Q             (50) где 1iU  – количество безработных в преды- дущем периоде; ( 1) Lr L r Lr i i iQ Q Q      – общее изменение потребности в рабочей силе в отрасли  в периоде i . Средняя заработная плата занятых в отраслях экономики, которая определяет мо- тивацию к труду, характеризует возможности воспроизводства рабочей силы, повышения её профессионального и культурного уровня, зависит от общих расходов на оплату труда и количества занятых  , ,m L i l i iw f L Q   (51) где L iQ  – количество занятых в отрасли  в период i . Суммарные чистые доходы населения области ( )A iW определяются по формуле ( ( )).A m w i w i iW f L       (52) Темпы роста покупательной способно- сти населения рассчитываются как 1 1 , A pens V A wr c A i i ib ib ib i i A pens V A wr c i i i i i ib W M t t t kPS W M t t t k   (53) где ib – порядковый номер периода до изме- нения ставки налога. Продолжение следует. Литература 1. Вольпи В. Азиатская экономическая модель и Запад: реванш "видимой руки" / В. Вольпи, Ф. Маццеи / пер. с итал. Н. Тюка- лова; науч.ред. д.э.н. проф. Ю.В. Таранухи. – М., 2012. – 263 с. 2. OECD. Perspectives on Global Devel- opment 2013: Industrial Policies in a Changing World: OECD Publishing, 2013. – Р. 245-248. 3. Lorenz E. Deterministic Nonperiodic Flow // Journal of the Atmospheric Science. – 1963. – Vol. 20. – P. 130-141. –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 36 ISSN 1562-109X 2013, № 3 (63) 4. Московский А. Институционализм: теория, основа принятия решений, метод критики / А. Московский // Вопросы эконо- мики. – 2009. – № 3. – С. 110-124. 5. Блауг М. Методология экономиче- ской науки или Как экономисты объясняют: пер. с англ. / науч. ред. и вступ. ст. В.С. Ав- тономова. – М.: НП "Журнал Вопросы эко- номики", 2004. – 416 с. 6. Buchanan James M. Public Finance and Public Choice: Two Contrasting Vision of the State / М. James Buchanan, А. Richard Mus- grave. – Cambridge, Massachusetts: The MIT Press, 1999. – 272 p. 7. Коландер Д. Революционное значе- ние теории сложности и будущее экономиче- ской науки / Д. Коландер // Вопросы эконо- мики. – 2009. – № 1. – С. 84-100. 8. Simon Herbert A. Altruism and Eco- nomics / А. Herbert Simon // The American Economic Review. – 1993, Vol. 83. – № 2. – P. 156-161. 9. Samuelson Paul A. Altruism as a Prob- lem Involving Group versus Individual Selection in Economics and Biology / А. Paul Samuel- son // The American Economic Review. – 1993, Vol. 83. – No. 2. – P. 143-148. 10. Фейерабенд П. Против метода. Очерк анархистской теории познания: пер. с англ. А.Л. Никифорова / П. Фейерабенд. – М.: АСТ:АСТ МОСКВА: ХРАНИТЕЛЬ, 2007. – 413 с. 11. Тулмин Ст. Человеческое понима- ние: пер. с англ. З.В. Кагановой / Ст. Тулмин. – М.: Прогресс, 1984. – 327 с. 12. Stoelhorst J.W. The Explanatory Logic and Ontological Commitments of Genera- lized Darwinism / J.W. Stoelhorst // Journal of Economic Methodology. – 2008, Vol. 15. – No. 4. – P. 343-363. 13. Роббинс Л. Предмет экономиче- ской науки: пер. В.С. Автономова / Л. Роб- бинс // THESIS, 1993; Вып. 1. – С. 10-23. 14. Серл Дж. Что такое институт / Дж. Серл // Вопросы экономики. – 2007. – № 8. – С. 5-27. 15. Дементьев В. Что мы исследуем, когда исследуем институты? / В. Дементьев // TerraEconomicus. – 2009. – Т. 7. – № 1. – С. 13-30. 16. Фаджолио А. О научном статусе экономической политики: повесть об альтер- нативных парадигмах / А. Фаджолио, А. Ро- вентини // Вопросы экономики. – 2009. – № 6. – С. 24-47. 17. World Bank (1995). Model Building: RMSM-X Reference Guide. – World Bank, De- velopment Economics, Development Data Group, Washington, DC. 18. California Department of Finance (1996). Dynamic Revenue Analysis for Califor- nia. [ONLINE] Available at: http://www.dof. ca.gov/html/fs_data/dyna-rev/ dynrev.htm. [Last Accessed 25 September 13]. 19. Центр ситуационного анализа и прогнозирования ЦЭМИ РАН (2005). CGE модель социально-экономической системы России со встроенными нейронными сетями. [ONLINE] Available at: http://data.cemi.rssi.ru/ GRAF/center/models/cge/cge7.htm. [Last Ac- cessed 25 September 13]. 20. Meadows D.H. The limits to growth: the 30-year update. – Vermont / D.H.Meadows, R. Jorgen, D.L. Meadows: Chelsea Green Pub- lishing Company, 2004. – 338 p. 21. Bassia A.M. Climate policy impacts on the competitiveness of energy-intensive man- ufacturing sectors / А.М. Bassia, J.S. Yudkenc, М. Ruthd // Energy Policy, 2009, Vol. 37, Issue 8. – P. 3052-3060. 22. Christensen L. Economies of Scale in U.S. Electric Power Generation / L. Christensen, W. Greene // The Journal of Political Economy. – 1976, Vol. 84. – No. 4, Part 1. – P. 655-676. 23. Вишневский В. Инновации, инсти- туты и эволюция / В. Вишневский, В. Демен- тьев // Вопросы экономики. – 2010. – № 9. – С. 41-62. 24. Demirguc-Kunt A. Funding Growth in Bank-Based and Market-Based Financial Systems: Evidence from Firm Level Data / А. Demirguc-Kunt, V. Maksimovich. – The World Bank, 2001. – WB Policy Research Working Paper. – 36 р. 25. Налогообложение: теории, проб- лемы, решения / В.П. Вишневский, А.С. Вет- кин, Е.Н. Вишневская и др.; под общ. ред. В.П. Вишневского. – Донецк: ДонНТУ, ИЭП НАН Украины, 2006. – 504 с. Представлена в редакцию 23.07.2013 г.
id	nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-52084
institution	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
issn	1562-109Х
language	Russian
last_indexed	2025-11-27T23:28:51Z
publishDate	2013
publisher	Інститут економіки промисловості НАН України
record_format	dspace
spelling	Вишневский, В.П. Лепа, Р.Н. Половян, А.В. Прокопенко, Р.В. Чекина, В.Д. 2013-12-27T20:04:41Z 2013-12-27T20:04:41Z 2013 Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы / В.П. Вишневский, Р.Н. Лепа, А.В. Половян, Р.В. Прокопенко, В.Д. Чекина // Економіка пром-сті. — 2013. — № 3 (63). — С. 11-36. — Бібліогр.: 25 назв. — рос. 1562-109Х https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/52084 330.3:332.1:336:519.7 Розкрито зміст, розглянуто проблеми та наведено досвід формування великомасштабної інформаційно-аналітичної системи, призначеної для економіко-математичного моделювання фінансово-економічного розвитку області, побудови середньострокових сценаріїв розвитку й оцінки наслідків господарських рішень, що приймаються органами влади й економічними суб'єктами. Ключові слова: інформаційно-аналітична система, економіко-математичне моделювання, фінансово-економічний розвиток області. Раскрыто содержание, рассмотрены проблемы и приведен опыт формирования крупномасштабной информационно-аналитической системы, предназначенной для экономико-математического моделирования финансово-экономического развития области, построения среднесрочных сценариев развития и оценки последствий хозяйственных решений, принимаемых органами власти и экономическими субъектами. Ключевые слова: информационно-аналити-ческая система, экономико-математическое моделирование, финансово-экономическое развитие области. The content, relevant problems and experience of forming the large-scale informational and analytic system (IAS) designed and created in the Institute of economy of industry of NAS of Ukraine are developed. IAS is assigned for the economic and mathematical modelling of financial and economic development of a region, construction of medium-term scenarios of development and assessment of consequences of economic decisions accepted by the central authorities and economic subjects (population of the region, small and large enterprises and organizations). IAS comprises mathematical models of the region’s economy; statistical and other relevant information database essential for the designing and verification of these models; software that provides users with the possibility of practical application of IAS; organisation of the management of a single complex of IAS. In the article the methodology is exposed and the choice of economic and mathematical modelling tools is grounded, the short mathematical description of the complex of models, which constitute IAS, is provided. ru Інститут економіки промисловості НАН України Економіка промисловості Макроекономічні та регіональні проблеми розвитку промисловості Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы Моделювання фінансово-економічного розвитку області: досвід проектування та реалізації великомасштабної інформаційно-аналитичної системи Theoretical justification of economic efficiency of process of line high-speed drilling technology Article published earlier
spellingShingle	Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы Вишневский, В.П. Лепа, Р.Н. Половян, А.В. Прокопенко, Р.В. Чекина, В.Д. Макроекономічні та регіональні проблеми розвитку промисловості
title	Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы
title_alt	Моделювання фінансово-економічного розвитку області: досвід проектування та реалізації великомасштабної інформаційно-аналитичної системи Theoretical justification of economic efficiency of process of line high-speed drilling technology
title_full	Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы
title_fullStr	Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы
title_full_unstemmed	Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы
title_short	Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы
title_sort	моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы
topic	Макроекономічні та регіональні проблеми розвитку промисловості
topic_facet	Макроекономічні та регіональні проблеми розвитку промисловості
url	https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/52084
work_keys_str_mv	AT višnevskiivp modelirovaniefinansovoékonomičeskogorazvitiâoblastiopytproektirovaniâirealizaciikrupnomasštabnoiinformacionnoanalitičeskoisistemy AT leparn modelirovaniefinansovoékonomičeskogorazvitiâoblastiopytproektirovaniâirealizaciikrupnomasštabnoiinformacionnoanalitičeskoisistemy AT polovânav modelirovaniefinansovoékonomičeskogorazvitiâoblastiopytproektirovaniâirealizaciikrupnomasštabnoiinformacionnoanalitičeskoisistemy AT prokopenkorv modelirovaniefinansovoékonomičeskogorazvitiâoblastiopytproektirovaniâirealizaciikrupnomasštabnoiinformacionnoanalitičeskoisistemy AT čekinavd modelirovaniefinansovoékonomičeskogorazvitiâoblastiopytproektirovaniâirealizaciikrupnomasštabnoiinformacionnoanalitičeskoisistemy AT višnevskiivp modelûvannâfínansovoekonomíčnogorozvitkuoblastídosvídproektuvannâtarealízacíívelikomasštabnoíínformacíinoanalitičnoísistemi AT leparn modelûvannâfínansovoekonomíčnogorozvitkuoblastídosvídproektuvannâtarealízacíívelikomasštabnoíínformacíinoanalitičnoísistemi AT polovânav modelûvannâfínansovoekonomíčnogorozvitkuoblastídosvídproektuvannâtarealízacíívelikomasštabnoíínformacíinoanalitičnoísistemi AT prokopenkorv modelûvannâfínansovoekonomíčnogorozvitkuoblastídosvídproektuvannâtarealízacíívelikomasštabnoíínformacíinoanalitičnoísistemi AT čekinavd modelûvannâfínansovoekonomíčnogorozvitkuoblastídosvídproektuvannâtarealízacíívelikomasštabnoíínformacíinoanalitičnoísistemi AT višnevskiivp theoreticaljustificationofeconomicefficiencyofprocessoflinehighspeeddrillingtechnology AT leparn theoreticaljustificationofeconomicefficiencyofprocessoflinehighspeeddrillingtechnology AT polovânav theoreticaljustificationofeconomicefficiencyofprocessoflinehighspeeddrillingtechnology AT prokopenkorv theoreticaljustificationofeconomicefficiencyofprocessoflinehighspeeddrillingtechnology AT čekinavd theoreticaljustificationofeconomicefficiencyofprocessoflinehighspeeddrillingtechnology

Моделирование финансово-экономического развития области: опыт проектирования и реализации крупномасштабной информационно-аналитической системы

Institution

Similar Items