Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку
Метою роботи є розробка шляхів підвищення прибутковості комерційного банку.
Gespeichert in:
| Veröffentlicht in: | Культура народов Причерноморья |
|---|---|
| Datum: | 2011 |
| Hauptverfasser: | , |
| Format: | Artikel |
| Sprache: | Ukrainisch |
| Veröffentlicht: |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України
2011
|
| Schlagworte: | |
| Online Zugang: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/55572 |
| Tags: |
Tag hinzufügen
Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
|
| Назва журналу: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Zitieren: | Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку / І.Е. Семенча, А.К. Скібенко // Культура народов Причерноморья. — 2011. — № 208. — С. 78-80. — Бібліогр.: 4 назв. — укр. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| _version_ | 1860164525409435648 |
|---|---|
| author | Семенча, І.Е. Скібенко, А.К. |
| author_facet | Семенча, І.Е. Скібенко, А.К. |
| citation_txt | Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку / І.Е. Семенча, А.К. Скібенко // Культура народов Причерноморья. — 2011. — № 208. — С. 78-80. — Бібліогр.: 4 назв. — укр. |
| collection | DSpace DC |
| container_title | Культура народов Причерноморья |
| description | Метою роботи є розробка шляхів підвищення прибутковості комерційного банку.
|
| first_indexed | 2025-12-07T17:56:17Z |
| format | Article |
| fulltext |
Семенча І.Е., Скібенко А.К.
РОЗРОБКА ШЛЯХІВ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПРИБУТКОВОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
78
Семенча І.Е., Скібенко А.К. УДК 336.71:338.314
РОЗРОБКА ШЛЯХІВ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПРИБУТКОВОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО
БАНКУ
Як відомо, важливим показником, який відображає ефективість діяльності комерційного банку, є
прибуток. Отримання прибутку на достатньому рівні необхідно банківським установам для залучення
нового капіталу, що дозволить збільшити обсяги та підвищити якість пропонованих послуг, стимулює
діяльність керівництва банку з розширення та удосконалення операцій, зниження витрат і розвитку
банківських технологій.
Нагальною проблемою сьогодні є значне зниження рівня прибутковості вітчизняних комерційних
банків на фоні світової фінансової кризи. Низький рівень прибутковості діяльності банку є причиною його
неплатоспроможності, свідчить про обмежені можливості розвитку банку, невисоку конкурентну
спроможність, підвищену чутливість до ринкових ризиків, неефективне управління активами й пасивами, і
в разі наявності тенденцій до погіршення може призвести до серйозних проблем у діяльності банків, а
несвоєчасне вжиття необхідних заходів – до банкрутства. У зв’язку з цим особливої актуальності набуває
дослідження шляхів збільшення рівня прибутковості діяльності банківських установ та підвищення
ефективності їх функціонування.
Питання пошуку шляхів забезпечення прибутковості комерційних банків знайшли висвітлення у
наукових працях багатьох науковців. Так, можна відмітити роботи Герасимової Є. Б., Гладких Д.,
Калініченко О., Коваленко В. В., Петраковської О. В. та ін. Незважаючи на суттєві досягнення у цьому
напрямку, існує низка невірішених питань, які залишаються у фокусі наукових досліджень. Зокрема, в
роботах даних авторів не знайшли відображення питання впливу фінансової кризи на рівень прибутковості
банків.
Метою роботи є розробка шляхів підвищення прибутковості комерційного банку.
Відомо, що прибутковість є одним із найважливіших індикаторів, які характеризують фінансові
результати діяльності банків, є матеріальною основою їхнього подальшого функціонування та визначення
рейтингу на банківському ринку [2]. У зв’язку з цим, збільшення рівня прибутковості банківського сектору
виступає ключовою метою регулювання його діяльності, а особливо – в умовах впливу фінансової кризи.
З практичної точки зору, негативний вплив фінансової кризи на функціонування банківського сектору
проявився банкрутством дрібних та середніх комерційних банків, масовими вилученнями депозитних
вкладів, неповерненням позик клієнтів банку, суттєвим коливанням валютних курсів, втратою вартості
інших активів, збитками від основної діяльності, неліквідністю та підвищенням рівня ризику банківських
операцій.
За 2008–2009 рр. внаслідок валютної дестабілізації, складнощів із рефінансуванням боргової піраміди
вітчизняними банками, фінансові результати діяльності останніх значно погіршилися. Так, чистий приуток
банківської системи України зменшився з 7,3 млрд. грн. у 2008 р. до (-31,5) млрд. грн. у 2009 р. [4].
Одним із факторів такого стану стало уповільнення протягом 2008–2009 рр. темпів зростання
процентних доходів, що пов’язано, перш за все, із погіршенням фінансового стану клієнтів банків та їх
можливостей обслуговувати свою кредитну заборгованість, зниженням вартості застави та погіршенням
платіжної дисципліни навіть серед тих клієнтів, що мали можливість обслуговувати свою заборгованість
[2].
Проте головним чинником, завдяки якому банки отримали збитки, стало значне збільшення протягом
2008–2009 рр. витрат на формування резервів, і, перш за все, – під заборгованість за кредитами. Це було
зумовлено зростанням проблемної заборгованості в складі кредитного портфеля банків в 2009 році з 2,3 %
до 9,4 % [4].
Але вже у 2010 році ситуація в банківській системі дещо покращилась: хоча за рік банки і отримали
збитків на суму 13 млрд. грн. [4], проте вони є значно меншими, ніж у 2009 році. Це пов’язано з
поновленням деякими банками кредитування та залученням коштів населення на депозитні рахунки.
Виявлені проблеми свідчать про те, що українським банкам необхідно шукати та розробляти шляхи
підвищення рівня прибутковості їх діяльності та покращення загального фінансового стану на основі
розробки економетричних моделей, що дозволить виявити ступінь впливу різноманітних факторів на рівень
їх прибутковості та прогнозувати подальший розвиток на майбутнє.
Отже, проведемо аналіз прибутковості діяльності одного з українських банків на основі множинної
лінійної регресії.
Оскільки показник чистого прибтку є кінцевим фінансовим результатом діяльності банку, і він є
головним абсолютним показником, за допомогою якого оцінюють відносні показники прибутковості банку,
то візьмемо його у якості результативного показника для побудови моделей. Позначимо його через Y .
Далі здійснемо відбір факторів, які впливають на прибуток банку. Основними з них є доходи і витрати
банку, вплив яких на прибуток та його складові є очевидним і обчислюється за методом прямого рахунку на
основі адитивної факторної моделі [3].
Проте фактори, під впливом яких формується прибуток, не обмежуються доходами і витратами. Огляд
науково-методичних джерел вітчизняних вчених-економістів [1, 2, 3] показав, що дуже важливими
факторами, які обумовлюють суму чистого прибутку, є:
дохідність активів;
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
79
мультиплікатор капіталу;
рентабельність доходу;
обсяг капіталу банку;
середній рівень відсоткових ставок за кредитами, наданими клієнтам та іншим банкам;
зміна обсягів кредитних та депозитних операцій;
структура кредитного портфеля;
витрати на обслуговування вкладів та ін.
Для побудови моделі було використано фактори мультиплікатора капіталу (
1X ) та рентабельності
доходу (
2X ). Розраховано модель за значеннями даних показників для одного з українських банків за 2005
– 2010 рр.
Результати економетричного моделювання, обчислені за допомогою стандартної програми „Регресія”
електронних таблиць Excel.
Отримали адекватну модель лінійної регресійної залежності, що має такий вигляд:
1 230952,21 1551590,1 441145,43оціненеY X X . (1.1)
З моделі (1.1) випливає, що зі збільшенням мультиплікатора капіталу та рентабельності доходу
прибуток банку теж збільшиться. А саме, зі збільшенням мультиплікатора капіталу на одиницю, прибуток
збільшиться на 30 952,21 грн., якщо значення рентабельності доходу залишиться незмінним, а зі
збільшенням рентабельності доходу на одиницю, прибуток збільшиться на 1 551 590,1 грн., за незмінного
значення мультиплікатора капіталу.
Таким чином, дану модель як адекватну та статистично значиму можна використовувати для аналізу та
прогнозування впливу мультиплікатора капіталу та рентабельності доходу на показник прибутку
досліджуваної банківської установи, якщо економічна ситуація не змінюватиметься.
Щоб підвищити рівень прибутковості комерційного банку, необхідно збільшувати мультиплікатор
капіталу банку та підвищувати рентабельність доходу, оскільки обидва ці показники, як видно з моделі,
прямо пропорційно впливають на розмір прибутку.
Слід підкреслити, що вибір найраціональнішої стратегії в цьому напрямі є індивідуальним, і залежить
насамперед від настроїв і сподівань власників (акціонерів)
Якщо власники націлені на максимізацію прибутку, то така стратегія передбачає свідоме прийняття
ризику, вона характеризується спекулятивними тенденціями та реалізується через застосування
незбалансованих підходів до управління активами і пасивами банку (які не передбачають вирівнювання
окремих статей балансу за обсягами чи строками). До них належать, наприклад, управління гепом,
управління дюрацією, утримання відкритої валютної позиції, формування агресивного портфеля цінних
паперів, проведення спекулятивних операцій з фінансовими деривативами. Основне завдання управління за
такого підходу – недопущення ситуації переростання допустимого ризику в катастрофічний, який загрожує
самому існуванню банку і може призвести до банкрутства.
Якщо ж для акціонерів стабільність банку важливіша за його прибутковість, то слід обрати стратегію
мінімізації ризику. У цьому разі досягнути мети можна за допомогою таких прийомів управління, як
приведення у відповідність строків та обсягів активів і зобов’язань, чутливих до змін відсоткової ставки
(фіксація спреду); імунізація балансу; утримання закритої валютної позиції; формування збалансованого
портфеля цінних паперів (наприклад, індексного портфеля); проведення операцій хеджування та
страхування ризиків і т.ін.
Проте, як видно з моделі (1.1), вплив мультиплікатора капіталу на розмір прибутку банку значно
менший, ніж вплив рентабельності доходу, тому вважаємо за потрібне більш детально зупинитися на
розробці заходів щодо підвищення саме показника рентабельності доходу.
Рентабельність доходу, або маржа прибутку, відображає ефективність управління витратами та
політики у встановленні цін на банківські послуги. Даний показник нагадує, що банк може збільшувати свої
витрати та розмір виплат, які йдуть на дивіденди, шляхом ефективного контролю за витратами та
максимізацією доходів. Аналогічним чином керівництво банку може збільшити середню дохідність активів
банку шляхом зваженого перерозподілу активів банку на користь найдохідніших позик та інвестицій,
уникаючи при цьому підвищення ризиків [3].
Тому, на нашу думку, для підвищення рівня прибутковості діяльності комерційному банку необхідно
удосконалити систему управління його доходами та витратами.
До найбільш ефективних заходів щодо зниження витрат, які треба застосовувати даному банку,
належать:
перегляд договорів оренди по всій мережі банку;
перегляд існуючих договорів з контрагентами та постачальниками;
використання нових інформаційні технологій;
скорочення адміністративних витрат, звільнення зайвого персоналу, скасування „незарплатних”
форм заохочення менеджерів і співробітників банку;
скасування виплат дивідендів власникам банку протягом певного періоду часу (спрямування
прибутку на покриття збитків минулих років);
перегляд бюджетів на транспортні, представницькі і відрядні витрати;
корекція маркетингових, в т. ч. рекламних бюджетів;
Семенча І.Е., Скібенко А.К.
РОЗРОБКА ШЛЯХІВ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПРИБУТКОВОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
80
усунення витрат, які не випливають з договірних зобов’язань банку і не пов’язані безпосередньо з
банківською діяльністю.
Звичайно, даний список не є вичерпним, але навіть перегляд витрат за названими статтями дозволить
банку суттєво економити. Так, оптимізація бюджетів на маркетинг і рекламу дозволить досягти банку 5–10
% економії, на транспортні, представницькі і відрядні витрати – близько 20–25 %, перегляд договорів
оренди може принести економію близько 15–20 %.
При оперативному управлінні доходами велика увага повинна приділятися активним операціям, тому
що основним джерелом доходів банку є доходи від цих операцій. Їх ефективність найбільшою мірою
визначає кінцевий фінансовий результат.
Отже, можна запропонувати такі напрямки зростання доходів:
загальне зростання групи активів, що приносять відсотковий дохід, для чого банк повинен, по-
перше, залучити більше позичальників і при цьому ретельно аналізувати їх фінансовий стан, по-друге,
нарощувати свій кредитний потенціал за рахунок збільшення обсягу ресурсів, що залучаються. Це можливо
при проведенні зваженої маркетингової та відсоткової політики;
зміна питомої ваги доходних активів у сукупних активах, для чого необхідно звести „непрацюючі”
активи банку до мінімуму, проте у межах, що не загрожують ліквідності банку;
зміна структури портфелю доходних активів. Відомо, чим вищий дохід, тим більший ризик в сфері
банківської діяльності. Тому головне завдання банку – визначення ступеня допустимості та виправданості
того чи іншого ризику;
зміна загального рівня відсоткової ставки по активних операціях банку. Для цього значна увага
повинна приділятися тарифній політиці, реалізація якої має сприяти вирішенню найважливіших для банку
завдань: розширення клієнтської бази за рахунок високої якості наданих банком продуктів і послуг поряд з
оптимальними цінами на них і нарощуванню одержуваних банком комісійних доходів;
зміна структури доходів. Це передбачає підвищення частки комісійних доходів у загальних доходах
банку за рахунок вдосконалення продуктового ряду і системи продажів комісійних продуктів, пропозиції
сучасних високотехнологічних і затребуваних клієнтами послуг, надання більш якісного обслуговування, а
також зростання частки середнього та роздрібного бізнесу в загальному портфелі.
Таким чином, коли менеджмент банку буде мати інформацію про набір чинників, які впливають на
прибутковість банку, їх допускові значення та характер залежності, можна розробити ефективний механізм
управління його доходами та витратами, отримання та використання прибутку. Аналіз кількісного впливу
даних факторів дає змогу визначити основні напрями зростання прибутковості, тобто напрями діяльності,
які не загрожують підвищенням загального ризику банку та погіршенням ліквідності його балансу.
Запропоновані в роботі заходи допоможуть за короткий термін поліпшити фінансовий стан комерційного
банку. Вони дадуть можливість підвищити рентабельність бізнесу і запропонувати більш
конкурентоспроможні банківські продукти.
В подальших дослідженнях вважаємо за необхідне дослідити, яким чином буде змінюватись стан
прибутковості та чинники, що на неї будуть впливати в процесі стабілізації ринкового середовища, при
впровадженні запропонованих шляхів.
Джерела та література:
1. Калініченко О. Нові підходи до визначення рентабельності банківської діяльності в сучасних умовах /
О. Калініченко // Вісник НБУ. – 2010. – № 7. – С. 48-52.
2. Мазурок П. П. Вплив фінансової кризи на рівень прибутковості діяльності вітчизняних банків :
теоретичний та прикладний аспект / П. П. Мазурок, О. П. Гузенко // Економіка, фінанси, право. – 2009.
– № 7. – С. 25-30.
3. Петраковська О. В. Теоретико-методичні аспекти аналізу фінансових результатів діяльності банків /
О. В. Петраковська // Формування ринкових відносин в Україні. – 2009. – № 3 (94). – С. 145-149.
4. Фінансова звітність банків України за 2005-2010 рр. : [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://bank.gov.ua/Bank_supervision/index.htm
|
| id | nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-55572 |
| institution | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| issn | 1562-0808 |
| language | Ukrainian |
| last_indexed | 2025-12-07T17:56:17Z |
| publishDate | 2011 |
| publisher | Кримський науковий центр НАН України і МОН України |
| record_format | dspace |
| spelling | Семенча, І.Е. Скібенко, А.К. 2014-02-08T22:23:19Z 2014-02-08T22:23:19Z 2011 Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку / І.Е. Семенча, А.К. Скібенко // Культура народов Причерноморья. — 2011. — № 208. — С. 78-80. — Бібліогр.: 4 назв. — укр. 1562-0808 https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/55572 336.71:338.314 Метою роботи є розробка шляхів підвищення прибутковості комерційного банку. uk Кримський науковий центр НАН України і МОН України Культура народов Причерноморья Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку Разработка путей обеспечения прибыльности коммерческого банка Develop ways ensure profitability commercial bank based Article published earlier |
| spellingShingle | Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку Семенча, І.Е. Скібенко, А.К. Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| title | Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку |
| title_alt | Разработка путей обеспечения прибыльности коммерческого банка Develop ways ensure profitability commercial bank based |
| title_full | Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку |
| title_fullStr | Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку |
| title_full_unstemmed | Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку |
| title_short | Розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку |
| title_sort | розробка шляхів забезпечення прибутковості комерційного банку |
| topic | Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| topic_facet | Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| url | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/55572 |
| work_keys_str_mv | AT semenčaíe rozrobkašlâhívzabezpečennâpributkovostíkomercíinogobanku AT skíbenkoak rozrobkašlâhívzabezpečennâpributkovostíkomercíinogobanku AT semenčaíe razrabotkaputeiobespečeniâpribylʹnostikommerčeskogobanka AT skíbenkoak razrabotkaputeiobespečeniâpribylʹnostikommerčeskogobanka AT semenčaíe developwaysensureprofitabilitycommercialbankbased AT skíbenkoak developwaysensureprofitabilitycommercialbankbased |