Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков
В статье рассмотрен метод коэффициентов относительно анализа структуры собственного капитала банков, описана процедура вычисления соответствующего интегрального структурного индекса. Вычисления приведены для 17 банков Украины на основании данных о структуре их собственных капиталов, приведенных в...
Saved in:
| Published in: | Культура народов Причерноморья |
|---|---|
| Date: | 2013 |
| Main Author: | |
| Format: | Article |
| Language: | Russian |
| Published: |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України
2013
|
| Subjects: | |
| Online Access: | https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/92746 |
| Tags: |
Add Tag
No Tags, Be the first to tag this record!
|
| Journal Title: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Cite this: | Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков / А.И. Гапонов // Культура народов Причерноморья. — 2013. — № 257. — С. 138-141. — Бібліогр.: 6 назв. — рос. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| id |
nasplib_isofts_kiev_ua-123456789-92746 |
|---|---|
| record_format |
dspace |
| spelling |
Гапонов, А.И. 2016-01-21T19:33:42Z 2016-01-21T19:33:42Z 2013 Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков / А.И. Гапонов // Культура народов Причерноморья. — 2013. — № 257. — С. 138-141. — Бібліогр.: 6 назв. — рос. 1562-0808 https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/92746 336.717 В статье рассмотрен метод коэффициентов относительно анализа структуры собственного капитала банков, описана процедура вычисления соответствующего интегрального структурного индекса. Вычисления приведены для 17 банков Украины на основании данных о структуре их собственных капиталов, приведенных в шестом номере журнала «Вісник Національного банку України» за 2012 год. Приведенная методика позволяет в дальнейшем проводить статистические исследования динамики структурных факторов собственного капитала банков. Это, в свою очередь, дает возможность прогнозировать критические параметры банковских кризисов. У статті розглянуто метод коефіцієнтів щодо аналізу структури власного капіталу банків, описана процедура обчислення відповідного інтегрального структурного індексу. Обчислення наведені для 17 банків України на підставі даних про структуру їхніх власних капіталів, наведених у шостому номері журналу «Вісник національного банку України» за 2012 рік. Наведена методика дозволяє надалі проводити статистичні дослідження динаміки структурних факторів власного капіталу банків. Це, у свою чергу, дає можливість прогнозувати критичні параметри банківських криз. The paper presents a method of analyzing the structure of the coefficients relative to the bank's equity, describes how calculations of the corresponding integral structural index. Calculations are given for the 17 banks in Ukraine on the basis of data on the structure of their own capital, given in the sixth issue of the "News of Natіonal Bank of Ukraine" for the year 2012. The present method allows to carry out further statistical analyzes of the dynamics of the structural factors of the bank's equity. This, in turn, makes it possible to predict the critical parameters of banking crises. ru Кримський науковий центр НАН України і МОН України Культура народов Причерноморья Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков Методика кількісної інтегральної оцінки структурного індексу власного капіталу банків Method of quantitative evaluation of the integral structural index equity capital of banks Article published earlier |
| institution |
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| collection |
DSpace DC |
| title |
Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков |
| spellingShingle |
Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков Гапонов, А.И. Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| title_short |
Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков |
| title_full |
Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков |
| title_fullStr |
Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков |
| title_full_unstemmed |
Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков |
| title_sort |
методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков |
| author |
Гапонов, А.И. |
| author_facet |
Гапонов, А.И. |
| topic |
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| topic_facet |
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| publishDate |
2013 |
| language |
Russian |
| container_title |
Культура народов Причерноморья |
| publisher |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України |
| format |
Article |
| title_alt |
Методика кількісної інтегральної оцінки структурного індексу власного капіталу банків Method of quantitative evaluation of the integral structural index equity capital of banks |
| description |
В статье рассмотрен метод коэффициентов относительно анализа структуры
собственного капитала банков, описана процедура вычисления соответствующего интегрального
структурного индекса. Вычисления приведены для 17 банков Украины на основании данных о структуре
их собственных капиталов, приведенных в шестом номере журнала «Вісник Національного банку
України» за 2012 год. Приведенная методика позволяет в дальнейшем проводить статистические
исследования динамики структурных факторов собственного капитала банков. Это, в свою очередь,
дает возможность прогнозировать критические параметры банковских кризисов.
У статті розглянуто метод коефіцієнтів щодо аналізу структури власного капіталу банків,
описана процедура обчислення відповідного інтегрального структурного індексу. Обчислення наведені
для 17 банків України на підставі даних про структуру їхніх власних капіталів, наведених у шостому
номері журналу «Вісник національного банку України» за 2012 рік. Наведена методика дозволяє надалі
проводити статистичні дослідження динаміки структурних факторів власного капіталу банків. Це, у
свою чергу, дає можливість прогнозувати критичні параметри банківських криз.
The paper presents a method of analyzing the structure of the coefficients relative to the bank's
equity, describes how calculations of the corresponding integral structural index. Calculations are given for the
17 banks in Ukraine on the basis of data on the structure of their own capital, given in the sixth issue of the
"News of Natіonal Bank of Ukraine" for the year 2012. The present method allows to carry out further statistical
analyzes of the dynamics of the structural factors of the bank's equity. This, in turn, makes it possible to predict
the critical parameters of banking crises.
|
| issn |
1562-0808 |
| url |
https://nasplib.isofts.kiev.ua/handle/123456789/92746 |
| citation_txt |
Методика количественной интегральной оценки структурного индекса собственного капитала банков / А.И. Гапонов // Культура народов Причерноморья. — 2013. — № 257. — С. 138-141. — Бібліогр.: 6 назв. — рос. |
| work_keys_str_mv |
AT gaponovai metodikakoličestvennoiintegralʹnoiocenkistrukturnogoindeksasobstvennogokapitalabankov AT gaponovai metodikakílʹkísnoííntegralʹnoíocínkistrukturnogoíndeksuvlasnogokapítalubankív AT gaponovai methodofquantitativeevaluationoftheintegralstructuralindexequitycapitalofbanks |
| first_indexed |
2025-11-27T06:49:44Z |
| last_indexed |
2025-11-27T06:49:44Z |
| _version_ |
1850805796871340032 |
| fulltext |
Апатова Н.В., Сігал А.В., Сігал С.А.
ОЦІНКА НАДІЙНОСТІ ПРОЕКТІВ
138
Джерела та література:
1. Лившиц В. Н. Макроэкономические теории, реальные инвестиции и государственная российская
экономическая политика / В. Н. Лившиц, С. В. Лившиц. – М. : ЛКИ, 2008. – 248 с.
2. Вітлінський В. В. Аналіз, оцінка і моделювання економічного ризику / В. В. Вітлінський. – К. :
ДЕМІУР, 1996. – 212 с.
3. Вітлінський В. В. Оцінка інвестиційних проектів з урахуванням ризику / В. В. Вітлінський. – К. : КДЕУ,
1995. – 14 с. – Деп.. в ДНТБ України 13.12.1995, № 2660 – Ук95.
4. Шибалкин О. Ю. Проблемы и методы построения сценариев социально-экономического развития /
О. Ю. Шибалкин. – М. : Наука, 1992. – 176 с.
5. Трухаев Р. И. Модели принятия решений в условиях неопределенности / Р. И. Трухаев. – М. : Наука,
1981. – 258 с.
6. Сигал А. В. Игровой метод ранжирования альтернатив / А. В. Сигал, С. А. Сигал // Актуальные
проблемы и перспективы развития экономики Украины : материалы X Юбилейной Междунар. научно-
практ. конф. Алушта, 2-4 октября 2011. – Симферополь, 2011. – С. 47-49.
Гапонов А.И. УДК 336.717
МЕТОДИКА КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ИНТЕГРАЛЬНОЙ ОЦЕНКИ
СТРУКТУРНОГО ИНДЕКСА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКОВ
Аннотация. В статье рассмотрен метод коэффициентов относительно анализа структуры
собственного капитала банков, описана процедура вычисления соответствующего интегрального
структурного индекса. Вычисления приведены для 17 банков Украины на основании данных о структуре
их собственных капиталов, приведенных в шестом номере журнала «Вісник Національного банку
України» за 2012 год. Приведенная методика позволяет в дальнейшем проводить статистические
исследования динамики структурных факторов собственного капитала банков. Это, в свою очередь,
дает возможность прогнозировать критические параметры банковских кризисов.
Ключевые слова: структурный индекс, собственный капитал, экономический фактор, эмиссионная
разница, резервный фонд.
Анотація. У статті розглянуто метод коефіцієнтів щодо аналізу структури власного капіталу банків,
описана процедура обчислення відповідного інтегрального структурного індексу. Обчислення наведені
для 17 банків України на підставі даних про структуру їхніх власних капіталів, наведених у шостому
номері журналу «Вісник національного банку України» за 2012 рік. Наведена методика дозволяє надалі
проводити статистичні дослідження динаміки структурних факторів власного капіталу банків. Це, у
свою чергу, дає можливість прогнозувати критичні параметри банківських криз.
Ключові слова: структурний індекс, власний капітал, економічний фактор, емісійна різниця, резервний
фонд.
Summary. The paper presents a method of analyzing the structure of the coefficients relative to the bank's
equity, describes how calculations of the corresponding integral structural index. Calculations are given for the
17 banks in Ukraine on the basis of data on the structure of their own capital, given in the sixth issue of the
"News of Natіonal Bank of Ukraine" for the year 2012. The present method allows to carry out further statistical
analyzes of the dynamics of the structural factors of the bank's equity. This, in turn, makes it possible to predict
the critical parameters of banking crises.
Keywords: structural index, equity, economic factors, emission difference, the reserve fund.
Введение.
Одним из разделов комплексного анализа банковской деятельности является анализ собственного
капитала банка [1]. Среди методов анализа собственного капитала банка важнейшее значение имеет метод
коэффициентов или метод парных сравнений [2], который занимает особое место в анализе собственного
капитала банка. Метод коэффициентов позволяет выявить количественную взаимосвязь между разными
статьями или группами статей баланса.
Для анализа собственного капитала банка в коэффициентном методе согласно [3] используют такие
коэффициенты как коэффициент надежности, коэффициент финансового веса, коэффициент отношения
собственного капитала и активов и т. д. Любой из коэффициентов, используемых при анализе банковской
деятельности, представляет собой отношение двух статей баланса банка и поэтому этот метод часто
называют методом парных сравнений.
Метод коэффициентов согласно [3] широко применяют для анализа структуры собственного капитала
банка, путем парных сравнений тех или иных статей баланса банка. Его основным недостатком является
неучет взаимного влияния составляющих структуры собственного капитала банка.
С математической точки зрения [4] количественная оценка взаимодействия нескольких экономических
критериев представляет собой построение задачи многокритериального оценивания. Поэтому учет
взаимного влияния нескольких экономических критериев может быть произведен на базе интегрального
индекса – функции свертки экономических факторов, влияющих на этот индекс.
Согласно общему универсальному методу [5] построения эконометрической модели любого
интегрального индекса можно построить интегральный индекс структуры собственного капитала с целью
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
139
выяснения его места в общей системе показателей работы банка, динамики его изменения со временем и
проверки с его помощью будущей деятельности банка.
Поэтому целью настоящей статьи является разработка количественного определения интегрального
индекса собственного капитала банка.
Теоретический раздел.
Согласно работе [5] для латентного индекса, у которого не существует общепринятой единицы
измерения в случае трех экономических факторов можно получить следующую формулу:
332211 IgIgIgК (1)
или в случае когда I2 – отрицательный фактор:
22
3211
Ig
IgIg
К (2)
где: К – какой-либо латентный индекс;
321 ,, III - экономические факторы;
321 ,, ggg - «веса» этих
факторов в латентном индексе.
Чтобы избавиться от размерности в формулах (1), (2), используем метод контрольных показателей [4]:
введем по имеющейся выборке данных 1max I , 2max I , 3max I т. е. для контрольного показателя получим:
321321 max)max(max IIIgggКконт
или, если 2max I - отрицательный фактор:
2
31
3
21
max
)max(max
I
II
g
gg
Кконт
Тогда, разделив все имеющиеся значения латентных индексов на контрольное значение Кк, получим:
321
321
1 maxmaxmax III
III
K
K
F
k
i
или в случае, если I2 - отрицательный фактор:
231
221
2 )max(max
max
III
III
K
K
F
k
i
Тогда, согласно [6] фактор I1 – уставной капитал банка и незарегистрированные вложения в уставной
капитал; I2 – эмиссионная разница; I3 – нераспределенный доход или убыток; I4 – резервные и другие фонды
банка.
Интегральный индекс структуры банковского капитала обозначим Кi и определим его как отношение
произведения всех факторов Ii с учетом их отрицательного влияния на всю сумму собственного капитала
банка. Такое определение дает возможность проследить временной ход интегрального индекса Кi для
каждого отдельного банка и в то же время позволяет оценить величину структурного индекса в разрезе всех
банков Украины или какой-то их части. Так как факторы I3, I4 могут принимать как положительные, так и
отрицательные значения, то окончательные формулы для безразмерного интегрального индекса F
структуры банковского капитала Fn примут следующий вид:
4312
2431
1 maxmaxmax
max
IIII
IIII
F
4132
3241
2 maxmax
maxmax
IIII
IIII
F
(3)
3142
4231
3 maxmax
maxmax
IIII
IIII
F
1432
4321
4
max
maxmaxmax
IIII
IIII
F
где
ii II , - соответственно отрицательные и положительные значения i -го экономического фактора.
Результаты исследования.
Согласно [6] структура капитала семнадцати банков приведена в таблице 1.
Таблица 1. Структура собственного капитала банков Украины по состоянию на 01.04.2012.
Экономические факторы, тыс. грн. № п/п Название банка
I1 I2 I3 I4
1 Приватбанк 13545172 19709 +1839320 +1177136
2 Ощадбанк 15537900 1 +1005791 +126499
3 Укрсимбанк 16413486 1 +154731 +143641
4 Райффайзен банк «Аваль» 3001558 3029675 -1016779 +277093
5 Проминвестбанк 5298715 1 -2408034 +1
6 Укрсоцбанк 1270000 1001011 +28104 +2149067
7 ВТБ Банк 5415784 1 -1896848 +1
8 Первый украинский
международный банк
3294492 101660 -743721 +636171
9 Укрсиббанк 8871665 811260 -7939077 +843380
10 Альфа-банк 4639121 6 -886821 +229881
11 «Надра» 3890363 638910 -689694 +1
12 Дельта-банк 2327000 1 +481381 +98301
Гапонов А.И.
МЕТОДИКА КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ИНТЕГРАЛЬНОЙ ОЦЕНКИ СТРУКТУРНОГО ИНДЕКСА
СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКОВ
140
Экономические факторы, тыс. грн. № п/п Название банка
I1 I2 I3 I4
13 ОТП банк 2868191 2754 +327159 -32600
14 Банк «Фінанси та кредит» 2000000 1 -253949 +1
15 Дочерний банк Сбербанка России 2992461 170558 -1161473 +125252
16 Брокбизнесбанк 2030400 1 +30942 +55651
17 Укргазбанк 10000000 135942 -7557719 +10058
Здесь и далее для устранения расходимостей вместо нулевых значений эмиссионной разницы введены
единицы. То же самое сделано для нулевых значений остальных экономических факторов.
Переведем данные табл. 1 в относительную форму. Для этого численные значения каждого
положительно и отрицательно влияющих факторов разделим на их максимальные значения.
Результаты полученных расчетов в относительных значениях приведены в таблице 2.
Таблица 2. Структура собственного капитала банков Украины в относительной форме.
Факторы № п/п Название банка
I1 I2 I3 I4
1 Приватбанк 0,825 3284,4 +1 +0,548
2 Ощадбанк 0,947 1 +0,547 +0,059
3 Укрсимбанк 1 1 +0,084 +0,067
4 Райффайзен банк «Аваль» 0,183 504945,8 -4,033 +0,129
5 Проминвестбанк 0,323 1 -73,866 +1
6 Укрсоцбанк 0,077 166835,2 +0,015 +1
7 ВТБ Банк 0,323 1 -7,469 +1
8 Первый украинский
международный банк
0,201 16943,3 -2,929 +0,296
9 Укрсиббанк 0,540 135210 -31,262 +0,392
10 Альфа-банк 0,283 1 -3,492 +107
11 «Надра» 0,237 706489 -2,716 +1
12 Дельта-банк 0,142 1 +0,262 +0,046
13 ОТП банк 0,175 459 +0,178 -1
14 Банк «Фінанси та кредит» 0,122 1 -1 +1
15 Дочерний банк Сбербанка России 0,182 28426,3 -4,574 +0,058
16 Брокбизнесбанк 0,124 1 +0,017 +0,026
17 Укргазбанк 0,609 22657 -29,76 +0,005
Рассчитаем интегральную оценку структурного индекса собственного капитала банков, используя
соотношения (3). Далее поскольку численные значения получаются довольно громоздкими, преобразуем их
по формуле FF lg109* .
Таблица 3. Интегральные значения структурного индекса в логарифмической форме.
№ п/п Название банка Структурный индекс *F
1 Приватбанк 5
2 Ощадбанк 8
3 Укрсимбанк 8
4 Райффайзен банк «Аваль» 2
5 Проминвестбанк 7
6 Укрсоцбанк 2
7 ВТБ Банк 8
8 Первый украинский международный банк 6
9 Укрсиббанк 3
10 Альфа-банк 8
11 «Надра» 4
12 Дельта-банк 6
13 ОТП банк 6
14 Банк «Фінанси та кредит» 10
15 Дочерний банк Сбербанка России 3
16 Брокбизнесбанк 6
17 Укргазбанк 1,5
Выводы.
Как видно из таблицы 3 максимальное и минимальное значения индексов *F отличаются почти в семь
раз. Поскольку эти величины приведены в логарифмической шкале, то соответствующие значения
maxF и
minF отличаются на семь порядков. Обусловлено это существенным различием значений эмиссионной
разницы.
Поэтому представляется, что для сохранения однородности интегральной оценки капитала банков
следует относиться достаточно осторожно к этому показателю.
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
141
В дальнейшем необходимо проводить статистические исследования динамики структурных факторов с
тем, чтобы иметь возможность предвидеть критические параметры банковских кризисов. Результаты таких
исследований предполагается привести в следующих работах.
Источники и литература:
1. Аналіз банківської діяльності: підручник / [А. М. Герасимович, І. М. Парасій-Вергуненко,
В. М. Кочетков та ін.]. К. : КНЕУ. 2010. – 599 с.
2. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. – М. : Финансы и статистика, 2001. –
416.
3. Збірник задач з аналізу банківської діяльності : Навч. Посіб. / А. М. Герасимович, І. М. Парасій-
Вергуненко, Л. О. Примостка та ін. / К. : КНЕУ. 2006. – 504 с.
4. Моисеев Н. Н. Математические задачи системного анализа. – М. : Наука, 1981. – 487 с.
5. Белов В. Т. Универсальный метод экономико-математического моделирования / В. Т. Белов,
А. И. Гапонов / Экономика Крыма. – 2010. – №3. – С. 78-82.
6. Вісник Національного банку України. – 2012. – №6. – С. 68.
Годес О.Д. УДК:338.3
АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВ МАШИНОБУДІВНОЇ ГАЛУЗІ
Анотація. У статті проведено оцінку фінансового стану підприємств машинобудівної галузі.
Проведена оцінка фінансових результатів діяльності машинобудівних підприємств за 2006 – 2011 рр.
Наведено динаміку об'ємів реалізації продукції машинобудівних підприємств за аналізуємий період.
Представлена динаміка показників рентабельності операційної діяльності підприємств цієї галузі.
Визначено наступні проблеми машинобудівних підприємств: різну розмірність фінансових коефіцієнтів;
відсутність універсальної методики трактування якісних показників управління фінансовою діяльністю
підприємств.
Ключові слова: фінансова діяльність, принципи, фінансові ресурси, управління, якість.
Аннотация. В статье представлена оценка финансового состояния предприятий
машиностроительной отрасли. Проведена оценка финансовых результатов деятельности
машиностроительных предприятий за 2006 - 2011 гг. Приведена динамика объемов реализации
продукции машиностроительных предприятий за анализируемый период. Представленна динамика
показателей рентабельности операционной деятельности предприятий этой отрасли.
Определены следующие проблемы машиностроительных предприятий: разная размерность финансовых
коэффициентов, отсутствие универсальной методики трактовки качественных показателей
управления финансовой деятельностью предприятий.
Ключевые слова: финансовая деятельность, принципы, финансовые ресурсы, управление, качество.
Summary. In this article it is presented the assessment of the financial situation of machine-building industry
enterprises.
It is shown the estimation of financial performance of the machine-building enterprises in 2006 - 2011.It is
shown the dynamics of products sale volume for machine building enterprises analysed period. It is presented
dynamics of indicators of profitability of enterprises' operating activity in this area.
It is determined that the most successful machine building enterprises activity was in 2011, when the overall
financial result was 14.4 bln., In prior years the industry has achieved the best result in 2007, in this period
financial result of machine building enterprises was 5.128 billion . UAH.
It is proved that in recent years the share of sold products in the machine-building enterprises in common
industrial production was hovering around 10 - 14%. For example, in 2011 it was 12.03%, while in 2001 -
10.21%. Level of profitability of machine building enterprises began to decline from the end of 2008, due to the
crisis. In 2011, profitability indicators of mechanical engineering is not only significantly improved in relation
to 2010, but also to the all analyzed period.
It is identified the following problems of mechanical enterprises: different dimension of financial ratios; lack of
universal methods of enterprises' qualitative financial management interpretation.
Keywords: financial activities principles, financial resources, management and quality.
Постановка проблеми. Машинобудівна галузь України належить до базових галузей економіки
країни, які здатні забезпечити її ефективний економічний розвиток. Крім того слід зазначити те, що
українське машинобудування володіє достатніми конкурентними перевагами на світовому ринку, - це і
потужний науково-технічний і кадровий потенціал; це і наявність перспективних з комерційної точки зору
досліджень і розробок.
Аналіз останніх досліджень і публікацій. Актуальність розгляду даної теми зумовлена тим, що в
даний момент підприємства змушені приділяти велику увагу проблемам, пов'язаним з формуванням і
підвищенням ефективності використання своїх фінансових ресурсів та активізувати пошук шляхів
поліпшення свого фінансового стану. Дана тема простежується у роботах таких вчених як: І. Алексєєва,
І. Бланк, О. Василик, М. Денисенко, О. Заруба, О. Захарчук, А. Костін, А. Мороз, А. Міщенко,
А. Поддєрьогін, О. Стоянова, Терещенко, Г. Філіна та ін. [1- 6]. Для того щоб визначити ефективні
напрями фінансової діяльності підприємства, необхідно сучасно проводити оцінку фінансового стану
підприємств, що і є метою даної статті.
|